В 2026 году родители (усыновители‚ опекуны‚ попечители) имеют право увеличить свой имущественный вычет при покупке квартиры за счёт доли несовершеннолетнего ребёнка. Как оформить заявление‚ какие документы собрать и какие нюансы важно учесть — разбираемся в деталях.
Что такое имущественный вычет за ребёнка?
Имущественный налоговый вычет — это возврат 13 % от стоимости купленной недвижимости‚ но не более 2 млн руб. (максимальный возврат — 260 тыс. руб.).
- Если квартира оформлена в совместную собственность родителей и детей‚ родитель имеет право заявить вычет как за свою долю‚ так и за долю ребёнка.
- Таким образом‚ максимальная сумма расходов‚ с которых можно вернуть НДФЛ‚ может быть увеличена на долю ребёнка.
- Ребёнок не теряет своё право на вычет в будущем: когда он станет совершеннолетним и купит жильё самостоятельно‚ сможет получить вычет в полном объёме.
Кто может подать заявление?
Законодательство (ст. 220 НК РФ) позволяет заявить вычет за ребёнка:
- Родителю (включая приёмных).
- Усыновителю.
- Опекуну (попечителю).
- Супругу/супруге родителя/усыновителя (если недвижимость куплена в браке).
Важно: за одного ребёнка вычет может быть получен только одним заявителем в одной сделке.
Обязательные условия
- Ребёнок на момент покупки должен быть несовершеннолетним (до 18 лет).
- Квартира приобретается на территории РФ.
- Доходы заявителя в год покупки облагались НДФЛ по ставке 13 %.
- Платёжные документы (ДКП‚ ДДУ‚ чеки‚ выписка из ЕГРН) оформлены на заявителя или совместно на родителя и ребёнка.
Какие документы нужны?
| Документ | Комментарий |
|---|---|
| Свидетельство о рождении (усыновлении) ребёнка | Копия заверяется нотариально или работодателем |
| Договор купли-продажи (ДДУ) | Оригиналы + копии всех страниц |
| Выписка из ЕГРН | Не старше 30 дней |
| Акт приёма-передачи квартиры | Обязателен при ДДУ |
| Платёжные документы | Чеки‚ платёжные поручения‚ выписки банка |
| Заявление на распределение долей (при совместной собственности) | Нотариально не требуется‚ но желательно заверить у работодателя |
| 2-НДФЛ за соответствующий год | Получают у бухгалтера/в личном кабинете ФНС |
| 3-НДФЛ | Декларация заполняется за год покупки |
Порядок оформления
Шаг 1. Подготовить пакет документов
Соберите все оригиналы и копии‚ проверьте правильность Ф. И. О.‚ адресов‚ сумм.
Шаг 2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ
В разделе «Вычеты» → «Имущественные» укажите:
- Общую стоимость квартиры.
- Долю ребёнка (например‚ 1/3).
- Сумму расходов‚ принимаемую к вычету за ребёнка (не более 2 млн руб. × доля).
Шаг 3. Подать заявление в ФНС
- Через ЛК ФНС (gosuslugi.ru → «Услуги ФНС» → «3-НДФЛ»).
- Лично в любой ИФНС с паспортом.
- Почтой заказным письмом (с описью вложения).
Шаг 4. Получить возврат
Срок рассмотрения — до 3 месяцев‚ возврат денег — в течение 1 месяца после одобрения.
Образец заявления в ФНС
Ниже приведён универсальный шаблон заявления‚ который можно скачать в формате DOCX или скопировать в Word.
В ИФНС России № [номер инспекции] От [ФИО заявителя]‚ ИНН: [ваш ИНН]‚ Адрес: [адрес регистрации]‚ Телефон: [телефон]‚ E-mail: [e-mail] ЗАЯВЛЕНИЕ о предоставлении имущественного налогового вычета за несовершеннолетнего ребёнка Я‚ [ФИО заявителя]‚ в соответствии со ст. 220 НК РФ прошу предоставить мне имущественный налоговый вычет по НДФЛ за [20__] год в связи с приобретением жилого помещения по адресу: [адрес квартиры]‚ доля ребёнка в праве собственности составляет [указать долю]. Данный вычет прошу распределить следующим образом: - за себя, [руб.]; - за несовершеннолетнего ребёнка [ФИО ребёнка‚ дата рождения] — [руб.]. Прилагаемые документы: Копия свидетельства о рождении ребёнка. Договор купли-продажи (ДДУ). Акт приёма-передачи квартиры. Выписка из ЕГРН. Платёжные документы. 2-НДФЛ за [20__] год. Декларация 3-НДФЛ. [Дата] [Подпись]
Файл DOCX доступен по прямой ссылке: Скачать шаблон (DOCX 26 КБ)
Частые вопросы
Можно ли получить вычет за ребёнка‚ если квартира оформлена только на него?
Нет. Имущественный вычет предоставляется родителю-фактическому покупателю. Если право собственности оформлено только на ребёнка‚ родитель всё равно должен быть стороной договора и оплатить квартиру.
Сколько раз можно использовать вычет за ребёнка?
Один раз на одного ребёнка в пределах общего лимита 2 млн руб. Если у вас несколько детей‚ можно «добавлять» их доли к своей‚ пока не исчерпаете лимит.
Нужно ли отдельное заявление от ребёнка?
Нет‚ до 18 лет ребёнок не подаёт никаких документов. Все действия совершает законный представитель.
Краткий чек-лист перед отправкой
- ☐ Все суммы и доли проверены.
- ☐ Копии документов заверены (печать/нотариус).
- ☐ В декларации проставлена галочка «Распределить между супругами/детьми».
- ☐ Заявление подписано и датировано.
- ☐ Указан корректный расчётный счёт для возврата.
Контакты и полезные ссылки
- Онлайн-консультант ФНС: nalog.gov.ru
- Личный кабинет налогоплательщика: lkfl.nalog.ru
- Расчёт имущественного вычета: Госуслуги → Имущественный вычет
Сроки подачи: не позднее 30 апреля следующего года за годом покупки (если подаёте декларацию) или в течение 3 лет после покупки (если хотите вернуть «задним числом»).