В 2022 г. российское налоговое законодательство сохранило для опекунов, попечителей, усыновителей и приёмных родителей те же права на стандартный налоговый вычет (СНВ), что и для биологических родителей. Ниже – подробная инструкция, как получить вычет, какие суммы положены и какие документы нужны.
Какие вычеты доступны опекуну
1.1 Стандартный вычет на ребёнка
- 1 400 руб. – на первого и второго ребёнка;
- 3 000 руб. – на третьего и каждого последующего;
- 12 000 руб. – на ребёнка-инвалида (для родителей и усыновителей);
- 6 000 руб. – на ребёнка-инвалида (для опекунов и попечителей).
Вычет предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13 %, превысит 350 000 руб. с начала года.
1.2 Двойной вычет
Если ребёнок находится на полном государственном обеспечении или второй опекун отсутствует, один опекун может получать вычет в двойном размере при условии, что он единственный в списке законных представителей.
Кто имеет право
- граждане, зарегистрированные в установленном порядке опекунами/попечителями (ст. 11 Федерального закона № 48-ФЗ «Об опеке и попечительстве»);
- усыновители (ст. 127 СК РФ);
- приёмные родители (ст. 155 СК РФ).
Важно: отсутствие брака и раздельное проживание с ребёнком не лишают права на вычет, если опека/попечительство оформлены официально.
Документы для оформления
- Заявление в свободной форме на имя работодателя (образец можно скачать на сайте ФНС);
- Копия решения органа опеки и попечительства о назначении опекуна/попечителя или свидетельства об усыновлении.
- Свидетельство о рождении ребёнка (или документ, подтверждающий факт рождения).
- Справка об инвалидности (если ребёнок-инвалид).
- 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если смена работы произошла в течение года).
- Заявление о двойном вычете (если вы единственный опекун).
Как получить: пошаговая схема
Шаг 1. Соберите пакет документов
См. список выше.
Шаг 2. Напишите заявление
В бухгалтерию по месту работы. Если вы работаете сразу на нескольких работодателей, вычет можно получить только у одного из них (по вашему выбору).
Шаг 3. Получите подтверждение
Работодатель в течение 30 дней обязан начислять вычет, начиная с месяца подачи заявления. Если заявление подано в октябре, вычет вернётся за весь 2022 год путём пересчёта НДФЛ.
Возврат через налоговую (если не задействован работодатель)
Если вычет не был предоставлен на работе:
- Заполните 3-НДФЛ за 2022 год.
- Подайте декларацию через личный кабинет или лично в ИФНС до 30 апреля 2023 г.
- Приложите документы из п. 3.
- Дождитесь возврата на карту (до 4 мес.).
Примеры сумм к возврату
| Ситуация | Вычет за месяц | Экономия НДФЛ (13 %) | Годовая экономия (при доходе до 350 тыс.) |
|---|---|---|---|
| 1 ребёнок, опекун | 1 400 руб. | 182 руб. | 2 184 руб. |
| Ребёнок-инвалид, опекун | 6 000 руб. | 780 руб. | 9 360 руб. |
| 3 ребёнка (1 400+1 400+3 000) | 5 800 руб. | 754 руб. | 9 048 руб. |
Ответы на частые вопросы
Может ли бабушка, оформившая опеку, получить вычет?
Да, если она официально назначена опекуном и ухаживает за ребёнком.
Что делать, если ребёнок учится заочно и старше 18 лет?
Вычет сохраняется до 24 лет при очной форме обучения. Заочники не учитываются.
Можно ли «забрать» вычет за прошлые годы?
Да, но не более чем за 3 последних года (2021, 2020, 2019) через 3-НДФЛ.
Полезные ссылки
- Официальная страница ФНС о вычетах
- Госуслуги: подача 3-НДФЛ онлайн