Налоговый вычет на детей – это одна из самых популярных социальных льгот в системе налогообложения физических лиц в России. По состоянию на 2026 год каждый родитель может уменьшить налогооблагаемую базу на 110 000 рублей за каждого несовершеннолетнего ребёнка (включая детей‑инвалидов) и получить соответствующее уменьшение подоходного налога (НДФЛ).

Что такое стандартный налоговый вычет на ребёнка?

Согласно п.п. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик имеет право заявить о предоставлении стандартного налогового вычета в размере:

• 110 000 рублей — за каждого ребёнка, достигшего 18 лет, но не достигшего 25 лет, если он обучается в вузе (вычет удваивается до 220 000 рублей);
• 110 000 рублей, за каждого ребёнка‑инвалида (вычет удваивается до 220 000 рублей);
• 110 000 рублей — за каждого несовершеннолетнего ребёнка (до 18 лет).

Величина вычета уменьшает налоговую базу, а значит, и сумму удерживаемого из заработной платы НДФЛ.

Кто может получить вычет?

Вычет предоставляется:

1. Работникам (по месту работы) и индивидуальным предпринимателям;
2. Родителям (матери и отцу) или законным представителям ребёнка‑инвалида;
3. Лицам, официально признанным единственными родителями (по справке из ЗАГСа).

Перечень документов, необходимых для получения вычета

Для оформления вычета необходимо собрать следующий пакет документов (по состоянию на 2026 год):

Порядок подачи заявления

Оформление вычета осуществляется в два основных канала:

1. Через работодателя. Заявление и пакет документов передаются в бухгалтерию; После проверки работодатель вносит изменения в расчётную ведомость и уменьшает удерживаемый НДФЛ.
2. Через личный кабинет на сайте ФНС России. Если вы ранее не пользовались вычетом, необходимо зарегистрироваться, загрузить скан-копии документов и подписать заявление электронной подписью.

Срок подачи заявления – в течение года, следующего за годом, в котором был получен доход, облагаемый НДФЛ (например, за 2025 год заявление подаётся до 31 декабря 2026 года).

Образец заявления о предоставлении стандартного налогового вычета на несовершеннолетних детей (2026 год)

Заявление
о предоставлении стандартного налогового вычета
по НДФЛ на несовершеннолетних детей

Город ____________ "___" ___________ 2026 г.

Я, _________________________________ (ФИО полностью),
ИНН _________________________________,
дата рождения _____________,
должность _____________,
рабочее место (наименование организации, ИНН работодателя) ____________________________,

в соответствии с п.п. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ
прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет в размере
______ (сумма прописью) рублей за следующих несовершеннолетних детей:

№
ФИО ребёнка
Дата рождения
СНИЛС ребёнка
Размер вычета (руб.)
1
_____________________
____.__.____
_____________________
110 000
2
_____________________
____.__.____
_____________________
110 000


Основание для предоставления вычета:
- справка из ЗАГСа о рождении детей (копии прилагаются);
- справка о единственном родительстве (если применимо);
- справка о статусе ребёнка‑инвалида (если применимо).

Подтверждающие документы (перечень прилагается):
Копия свидетельства о рождении детей;
Копия паспорта заявителя;
Копия ИНН заявителя;
Справка из ЗАГСа о единственном родительстве (при необходимости);
Справка о инвалидности ребёнка (при необходимости).

Подпись заявителя ________________________

Как правильно заполнить заявление (пошаговая инструкция)

1. Укажите реквизиты организации. В строке «рабочее место» пропишите полное название работодателя, его ИНН и адрес.
2. Заполните свои персональные данные. ФИО, ИНН, дата рождения, должность.
3. Перечислите детей. В таблице укажите полные ФИО, даты рождения, СНИЛС (если есть) и размер вычета (обычно 110 000 рублей).
4. Укажите основания. Прикрепите справку из ЗАГСа, справку о единственном родительстве или инвалидности, если это требуется.
5. Подпишите заявление. Без подписи документ считается не принятым.
6. Соберите пакет документов. Все копии должны быть чёткими и соответствовать оригиналам.
7. Передайте заявление в бухгалтерию или загрузите в личный кабинет ФНС. После проверки ваш работодатель (или налоговый орган) произведёт корректировку налогооблагаемой базы.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какой срок действия вычета?

Вычет предоставляется за каждый календарный год, в котором был получен доход, облагаемый НДФЛ. Если в течение года у вас появилось новое дитя, вы можете оформить вычет за оставшуюся часть года.

Можно ли оформить вычет, если я работаю по гражданско‑правовому договору?

Да. В этом случае вы оформляете вычет самостоятельно через личный кабинет ФНС, заполняете декларацию 3‑НДФЛ и прикладываете копии документов.

Что делать, если ребёнок переехал в другой регион?

Перемещение места жительства не влияет на право на вычет. Достаточно предоставить актуальный документ, подтверждающий факт проживания (например, справку о регистрации по новому адресу).

Можно ли получить двойной вычет за ребёнка‑инвалида?

Да. При наличии справки о статусе ребёнка‑инвалида размер вычета удваивается до 220 000 рублей.

Какой размер вычета за ребёнка‑студента?

Если ребёнок достиг 18 лет, но не старше 25 лет и обучается в вузе, вычет также удваивается до 220 000 рублей.

Оформление стандартного налогового вычета на несовершеннолетних детей – достаточно простой процесс, если знать, какие документы нужны и как правильно заполнить заявление. В 2026 году размер вычета составляет 110 000 рублей за каждого ребёнка, а в случае инвалидности или обучения в вузе – 220 000 рублей.

Соберите пакет документов, заполните образец заявления (пример приведён выше) и подайте его через работодателя или в личный кабинет ФНС, и уже через несколько недель вы увидите уменьшение налога в своей зарплатной ведомости.

Статья подготовлена на основе актуальных данных ФНС России, портала «nalog‑nalog.ru», а также публикаций за 2024‑2026 годы.