Стандартный налоговый вычет на детей (ст. 218 НК РФ) — это ежемесячное необлагаемое «окно» в размере 1 400–12 000 ₽ на каждого ребёнка‚ который позволяет сэкономить до 13 % НДФЛ. Чтобы начать получать вычет через работодателя‚ достаточно один раз в год подать бухгалтерии правильно оформленное заявление. Ниже приведён актуальный образец на 2025–2026 годы‚ пояснения по заполнению и список документов.
Кто имеет право на вычет
- Родители‚ усыновители‚ опекуны‚ приёмные родители‚ чьи дети не достигли 18 лет (или 24 лет при очном обучении).
- Доход родителя с начала года ≤ 450 000 ₽. При превышении льгота прекращается с того месяца.
- Если родитель один (вдова‚ одинокий усыновитель) — вычет предоставляется в удвоенном размере (при условии отсутствия второго родителя).
Размер вычета в 2025–2026 гг.
| Категория ребёнка | Размер‚ ₽ | Удвоенный (один родитель)‚ ₽ |
|---|---|---|
| Первый ребёнок | 1 400 | 2 800 |
| Второй ребёнок | 1 400 | 2 800 |
| Третий и последующий | 3 000 | 6 000 |
| Ребёнок-инвалид | 12 000 (родителям) 6 000 (опекунам) | 24 000 / 12 000 |
Список документов к заявлению
- Заявление (ориентир — ниже образец).
- Копия свидетельства о рождении (или усыновлении).
- Копия паспортов родителей (разворот с детьми).
- Справка из ЗАГСа о браке/расторжении (при необходимости).
- Справка об обучении (если ребёнку 18–24 лет и учится очно).
- Справка 2-НДФЛ супруга/супруги ежемесячно‚ если второй родитель отказался от своего вычета в пользу первого.
- Документ о статусе одинокого родителя (свидетельство о смерти‚ постановление об усыновлении‚ выписка из ЕГРН о несостоявшемся браке и т.д.) для удвоенного размера.
Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей
Форма действует в 2025–2026 гг.; рекомендована ФНС РФ.
Заявление
о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ
От: Ивановой Марины Сергеевны
ИНН 773212345678
Паспорт 45 12 345678‚ выдан ОУФМС России по г. Москве
Адрес: 123456‚ г. Москва‚ ул. Лесная‚ д. 10‚ кв. 25
Работодатель: ООО «Ромашка»
ИНН 7702123456
КПП 770201001
Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет на детей в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ:
- Иванову Андрею Ивановичу‚ г.р. — 1 400 ₽;
- Ивановой Анне Ивановне‚ г.р., 1 400 ₽;
- Иванову Сергею Ивановичу‚ г.р. — 3 000 ₽.
Прилагаемые документы прилагаются (1–6 пункты перечня выше).
Подпись: ____________ /Иванова М.С./
Куда подавать заявление
- Через работодателя — подайте заявление в бухгалтерию до начала календарного года или при устройстве на работу. Вычет начнёт действовать с первого месяца‚ следующего за месяцем подачи.
- Через ФНС — если вы не получили вычет у работодателя или хотите вернуть «забытые» суммы за последние 3 года (2024‚ 2023‚ 2022). Подайте 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте lkfl.nalog.ru или в ИФНС по месту жительства.
Примеры расчёта экономии
Пример 1. В семье трое детей‚ доход родителя 50 000 ₽ в месяц.
- Ежемесячный вычет = 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 ₽.
- Экономия на НДФЛ = 5 800 × 13 % = 754 ₽/мес.
- За 9 месяцев (до выхода на 450 000 ₽) экономия = 754 × 9 = 6 786 ₽.
Пример 2. Ребёнок-инвалид‚ один родитель-опекун получает удвоенный вычет = 12 000 × 2 = 24 000 ₽. Экономия — 3 120 ₽/мес.
Частые ошибки
- Истёкший бланк. Используйте форму‚ утверждённую не ранее 2025 года.
- Неверный ИНН работодателя — приводит к отказу.
- Отсутствие 2-НДФЛ супруга при удвоенном вычете по отказу.
- Пропущенный месяц — если подаёте в середине года‚ просите бухгалтерию пересчитать с января.
Скачать образец
Скачать DOCX (ФНС)
Просмотреть PDF (Консультант+)
Важно: после подачи заявления обязательно получите отметку бухгалтерии о приёме документов. Если возникнут вопросы‚ звоните в ФНС ###-###-#### или обращайтесь через личный кабинет налогоплательщика.