С 1 января 2022 года в России действует социальный налоговый вычет за опекунство, позволяющий вернуть часть потраченных средств на содержание подопечных детей. Разберёмся, какие расходы можно компенсировать, какие документы собрать и на какую сумму можно рассчитывать.
Что такое налоговый вычет за опекунство?
Налоговый вычет за опекунство — это возврат 13 % от суммы расходов, понесённых в течение календарного года на содержание ребёнка, находящегося под опекой или попечительством. Схема работает аналогично другим социальным вычетам: вы платите НДФЛ в бюджет, а затем получаете часть налога обратно.
На кого распространяется вычет?
- Опекуны и попечители, оформленные в установленном законом порядке.
- Приёмные родители, заключившие договор о передаче ребёнка на воспитание в семью.
- Супруг/супруга опекуна, если доходы на содержание ребёнка несут оба супруга.
Какие расходы можно включить в вычет
В расходы учитываются только фактически понесённые и документально подтверждённые траты, связанные напрямую с жизнью и развитием ребёнка:
- Оплата питания, включая специализированное питание по медицинским показаниям.
- Оплата коммунальных услуг в части, приходящейся на ребёнка.
- Покупка одежды, обуви, школьной формы и канцелярии.
- Медицинские услуги и медикаменты, если они не оплачиваются по ОМС.
- Дополнительное образование (секции, кружки, репетиторы).
- Поездки к местам отдыха и лечения (при наличии справок и чеков).
Размер вычета и лимиты на 2026 год
Максимальная сумма расходов, по которой можно получить вычет, составляет 50 000 рублей в год на одного ребёнка. С учётом ставки НДФЛ 13 % это означает возврат до:
50 000 ₽ × 13 % = 6 500 ₽ на каждого подопечного;
Если семья содержит двух приёмных детей, максимально возможный возврат составит 13 000 рублей за год.
Важные ограничения
- Вычет предоставляется только в пределах уплаченного НДФЛ за год.
- Если расходы превышают 50 000 ₽, «сверхлимитная» часть не переносится на следующий год и не компенсируется.
- Один и те же расходы нельзя включать в разные вычеты (например, одновременно в вычет за спорт и за опекунство).
Как получить вычет: пошаговая инструкция
Шаг 1. Соберите документы
- Справка из органов опеки о назначении опекуна/попечителя.
- Свидетельство о рождении ребёнка или документ о передаче в семью.
- Договор об устройстве ребёнка в семью (для приёмных родителей).
- Все чеки, квитанции, договоры на оказание услуг или покупку товаров.
- Справка 2-НДФЛ по форме работодателя за отчётный год.
Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ
В программе «Декларация» ФНС выберите раздел «Социальные налоговые вычеты» → «Расходы на опекунство». Укажите сумму расходов и приложите сканированные документы.
Шаг 3. Подайте декларацию
- Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru.
- Через Мой налог (при наличии ИП или самозанятого).
- Лично в ИФНС по месту жительства (предварительно запишитесь онлайн).
Шаг 4. Дождитесь возврата
Срок рассмотрения — до 3 месяцев, после чего деньги поступят на указанный расчётный счёт.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли получить вычет за прошлые годы?
Да, но не более чем за 3 последних года. Например, в 2026 году можно подать декларации за 2025, 2024 и 2023 годы.
Что делать, если чеки потерялись?
Попробуйте восстановить их через магазин/организацию, где покупка была оплачена картой — выписка из банка также может служить подтверждением.
Можно ли включать расходы на питание в детском саду?
Да, если в договоре с детским садом прописано, что родитель оплачивает именно питание, а не общее содержание.
Полагается ли вычет, если ребёнку уже исполнилось 18 лет?
Вычет предоставляется до момента прекращения опеки/попечительства или до достижения 24 лет при очном обучении в ВУЗе (при наличии справки из учебного заведения).
Налоговый вычет за опекунство, это реальная возможность компенсировать часть затрат на приёмных или подопечных детей; Главное, аккуратно собрать документы, не превышать лимит 50 000 ₽ на ребёнка и подать декларацию вовремя. Если возникнут сложности, воспользуйтесь сервисами ФНС или обратитесь к квалифицированному бухгалтеру для помощи в оформлении.
Успешного возврата средств и крепких семейных отношений!