Актуально на 22 апреля 2026 года
Что такое стандартный налоговый вычет на ребёнка?
Стандартный налоговый вычет — это законное уменьшение базы по НДФЛ на фиксированную сумму за каждого ребёнка. В итоге с зарплаты родителя удерживается меньше налога, а «на руки» он получает больше.
Кто вправе получить вычет в 2026 году
- Родители и их супруги (включая усыновителей/удочерителей)
- Опекуны, попечители, приёмные родители и их супруги
- Вычет предоставляется до достижения ребёнком 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет
- Двойной вычет доступен:
- единственному родителю (опекуну);
- при отказе второго родителя от своего вычета в пользу первого.
Размеры вычетов с (действуют до конца 2026)
| № ребёнка | Базовая ставка | Для ребёнка-инвалида |
|---|---|---|
| Первый | 1 400 ₽ в месяц | + 12 000 ₽ (родителям/усыновителям) + 6 000 ₽ (опекунам/попечителям) |
| Второй | 1 400 ₽ в месяц | аналогично |
| Третий и последующие | 3 000 ₽ в месяц | аналогично |
Лимит доходов: «точка отключения»
С 2026 года вычет прекращается с месяца, в котором доход плательщика превысил 450 000 ₽ нарастающим итогом с начала года. В следующем году отсчёт начнётся заново.
Коды вычетов в справке 2-НДФЛ (действуют с 2026)
- 126, на первого ребёнка родителю/усыновителю
- 127 — на второго ребёнка
- 128 — на третьего и каждого следующего
- 129 — доп. вычет на ребёнка-инвалида
- 134-136 — те же коды, но для супруга(-и) родителя
- 140-142 — для опекунов/попечителей
Как получить вычет у работодателя: пока не нужно заявление!
Нововведение 2026: формально подавать заявление необязательно. Достаточно:
- При поступлении на работу предъявить копию свидетельства о рождении (усыновлении).
- При необходимости — справку об инвалидности, справку из учебного заведения (если ребёнку 18–24 лет и обучается очно).
Бухгалтер ежемесячно применяет вычет по кодам из табеля, а контроль лимита дохода автоматизирован.
Если вычет не дали у работодателя
Возможно получить возврат через ИФНС по окончании года:
- Подать 3-НДФЛ не позднее 30 апреля 2027 года;
- Приложить те же документы + справку 2-НДФЛ;
- Вернут переплаченный НДФЛ в течение 3 месяцев.
Социальные вычеты на детей (обучение, лечение)
Помимо стандартного вычета родители могут вернуть 13–15 % от расходов:
- Обучение ребёнка, до 110 000 ₽ на каждого ребёнка (возврат до 14 300 ₽ при ставке 13 %).
- Лечение и добровольное страхование жизни — до 110 000 ₽ на каждого ребёнка.
Лимиты на «социалку» считаются отдельно от стандартного вычета.
Пример расчёта в 2026 году
Исходные данные:
- Официальная зарплата мамы — 55 000 ₽/мес.
- Дети: 7, 12 и 15 лет; третий ребёнок — инвалид.
- НДФЛ, 13 %.
Вычет: 1 400 + 1 400 + 3 000 + 12 000 = 17 800 ₽/мес.
Налог экономится: 17 800 × 13 % = 2 314 ₽ ежемесячно. До превышения лимита 450 000 ₽ (август 2026) мама сэкономит 2 314 ₽ × 8 = 18 512 ₽.
Частые ошибки и советы
- Не забывайте обновлять документы при изменении статуса ребёнка (окончание очного ВУЗа, снятие инвалидности).
- Если оба родителя работают — каждый получает свой вычет; двойной вычет возможен только при отказе второго родителя.
- Следите за лимитом дохода: как только годовой доход превысит 450 000 ₽, вычет прекращается до следующего года;
В 2026 году государство сохранило и даже немного упростило механизм налоговых вычетов на детей. Главное — вовремя предоставить документы в бухгалтерию или ИФНС и следить за лимитом годового дохода. Используйте коды 126–129 и экономьте до 2 314 ₽ в месяц на каждого ребёнка.
Для подробной консультации обращайтесь в любое отделение ФНС или к вашему работодателю.