Усыновители‚ опекуны и родители‚ опекающие детей‚ имеют равные права с биологическими родителями на получение социальных налоговых вычетов по НДФЛ․ Это значит‚ что вы можете вернуть до 13 % от потраченных средств на:

• обучение ребёнка;
• медицинские услуги и лечение;
• добровольное медицинское страхование (ДМС);
• другие социально значимые расходы․

Ниже — пошаговая инструкция‚ новые лимиты 2025–2026 годов и типовые ошибки при оформлении․

Содержание

1. Кто имеет право
2. Вычет на обучение ребёнка-усыновленного
3. Вычет на лечение и ДМС
4. Суммы и лимиты 2025–2026
5. Список документов
6. Как подать заявление: 3 способа
7. Частые ошибки
8. FAQ

Кто имеет право

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст․ 219) вычет можно получить:

• Официально работающим гражданам‚ у которых удерживается НДФЛ 13 %;
• Усыновителям‚ опекунам‚ попечителям — без разницы‚ состоите ли вы в браке;
• Не имеющим задолженности по алиментам (если обязанность установлена судом)․

Вычет на обучение ребёнка-усыновленного

2․1 Условия

• Учебное заведение имеет лицензию или аккредитацию на территории РФ․
• Форма обучения, очная (дневная)․
• Возраст ребёнка — до 24 лет включительно․
• Договор и платёжки оформлены на усыновителя или супруга(у)․

2․2 Сколько можно вернуть

Максимальная сумма расходов‚ принимаемая к вычету‚ — 110 000 ₽ на одного ребёнка в год․
Это значит‚ что вы вернёте:

110 000 ₽ × 13 % = 14 300 ₽ за один налоговый период․

2․3 Пример

Семья усыновила школьника и оплатила его обучение в колледже: 150 000 ₽ за 2025 год․
Вычет составит 14 300 ₽‚ потому что лимит = 110 000 ₽․

Вычет на лечение и ДМС

3․1 Что подпадает

• Любые медицинские услуги (код 01) до 150 000 ₽ в год․
• Дорогостоящее лечение (код 02) — без ограничения суммы․
• Покупка лекарств‚ если препарат включён в перечень Минздрава․
• Добровольное медицинское страхование (ДМС) ребёнка․

3․2 Вычет с ДМС

Договор страхования заключается между усыновителем и страховой компанией․
Максимум к возврату — 19 500 ₽ (150 000 ₽ × 13 %)․

Суммы и лимиты 2025–2026

Список документов

5․1 Для обучения

• Справка 2-НДФЛ за год;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Копия договора с учебным заведением;
• Копия лицензии заведения (если не указана в договоре);
• Квитанции/чеки/платёжные поручения;
• Свидетельство об усыновлении или решение суда об установлении опеки․

5․2 Для лечения

• Справка 2-НДФЛ;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Копия договора с клиникой;
• Справка об оплате медицинских услуг (форма 1-НДФЛ-Врач) с кодом услуги;
• Если дорогостоящее → специальный код 02 и справка о дорогом лечении;
• Кассовые чеки‚ квитанции;
• Для ДМС → полис и квитанции об оплате страховых взносов․

Как подать заявление: 3 способа

1. Через личный кабинет ФНС (goslugi․ru → «Услуги» → «Налоги» → «Получить вычет»)․
   Загружаете сканы документов онлайн․ Срок возврата, до 3 месяцев после камералки․
2. Через работодателя (после подтверждения права в ФНС)․
   Вы подаёте заявление в ИФНС‚ получаете уведомление‚ отдаёте в бухгалтерию → налог перестают удерживать ежемесячно․
3. Лично в ИФНС или через МФЦ․
   Приносите оригиналы и копии‚ получаете расписку․ Сроки те же — 3 месяца․

Частые ошибки

• Договор оформлен на имя ребёнка‚ а не усыновителя → отказ․
• Отсутствует копия лицензии учебного заведения․
• Нет справки 2-НДФЛ (важно показать‚ что вы платили НДФЛ)․
• Заявление подано позже 3 лет с момента расходов․
• Ошибка в коде услуги 01/02 (для лечения)․

Часто задаваемые вопросы

Может ли неработающий пенсионер-усыновитель получить вычет?

Нет․ База для вычета, официальный доход‚ облагаемый НДФЛ․

Можно ли объединить вычеты супругов?

Да․ Один из супругов может подать на 110 000 ₽‚ другой, тоже на 110 000 ₽‚ итого до 28 600 ₽ в год на одного ребёнка․

Как быстро приходят деньги?

После одобрения ФНС на расчётный счёт поступает сумма в течение 1 месяца․ Всего процесс занимает до 4 месяцев․

В 2025–2026 годах максимальный возврат составляет до 14 300 ₽ за обучение и до 19 500 ₽ за лечение/ДМС на одного ребёнка․

Подробный калькулятор вычета и ссылки на формы 3-НДФЛ доступны на сайте ФНС России․