С 2025 года в России официально увеличены стандартные налоговые вычеты на детей. Для семей военнослужащих и участников специальных военных операций (СВО) эти изменения особенно важны, так как они позволяют вернуть часть удержанного из заработной платы налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В статье рассмотрим, кто имеет право на вычет, какие суммы предоставляются, какие дополнительные льготы существуют и как правильно оформить вычет.

Правовая база

• Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от № 117‑ФЗ (с изменениями, действующими в 2025 г.) – статья 218 «Стандартные налоговые вычеты».
• Приказы Минфина России и ФНС России, регулирующие порядок предоставления вычетов военнослужащим, ветеранам боевых действий и членам их семей.
• КонсультантПлюс: «Готовое решение: Как предоставить налогоплательщику стандартный вычет на себя» (2025).
• Постановления Правительства РФ и нормативные акты Минтранса, касающиеся единовременных выплат (500 руб./мес, 18 000 руб.) для ветеранов и семей погибших военнослужащих.

Кто имеет право на вычет в 2025 году

2.1 Основные категории

• Военнослужащие, проходящие срочную службу или находящиеся в запасе, а также участники СВО.
• Ветераны боевых действий, включая участников СВО, получивших статус ветерана.
• Члены семей погибших или тяжело раненых военнослужащих (семьи, получающие единовременные выплаты 18 000 руб. и ежемесячную пособие 500 руб.).
• Все налогоплательщики, имеющие детей, находящихся на их содержании (в т.ч. дети‑инвалиды).

2.2 Условия получения вычета

1. Наличие официального подтверждения права на вычет (справка из военкомата, военный билет, удостоверение ветерана, свидетельство о рождении детей).
2. Отсутствие задолженности по налогам, если вычет запрашивается в виде возмещения.
3. Наличие доходов, облагаемых НДФЛ (зарплата, премии, доходы от предпринимательской деятельности и т.п;).

Размеры стандартных вычетов в 2025 году

С 1 января 2025 года суммы стандартных вычетов на детей изменились в пользу семей с несколькими детьми. Ниже – актуальные цифры, указанные в КонсультантПлюс и официальных разъяснениях ФНС:

Для детей‑инвалидов предусмотрен отдельный вычет в размере 2 800 руб. в год, который суммируется со стандартным вычетом, если ребенок уже учтён в общей квоте.

Особенности для семей военнослужащих

4.1 Дополнительные льготы

• 500 руб./мес – ежемесячное пособие ветеранам боевых действий и членам семей погибших военнослужащих (постановление от 08 02 2026).
• 18 000 руб. – единовременная выплата семьям погибших в ходе СВО (указ Президента РФ, 2026 г.).
• Снижение ставок налогов на имущество и земельный налог для многодетных семей (Минтранс, 2025).

4.2 Сочетание вычетов

Военнослужащие могут одновременно пользоваться:

1. Стандартным вычетом на детей (по статье 218 НК РФ).
2. Дополнительным вычетом за участие в СВО (500 руб./мес, 18 000 руб. единовременно).
3. Льготами по налогам на имущество, если семья относится к категории многодетных.

Все льготы суммируются, однако каждый вычет применяется к разным налоговым объектам (НДФЛ, налог на имущество, земельный налог).

Порядок получения вычета

5.1 Через работодателя (автоматический вычет)

• Военнослужащий сообщает работодателю о наличии детей.
• Работодатель учитывает вычет в расчёте налога каждый месяц.
• Если в течение года вычет был предоставлен частично или не был предоставлен, можно оформить возврат через налоговую декларацию.

5.2 Через налоговую декларацию (возврат)

1. Подготовка документов (справка из военкомата/военный билет, свидетельства о рождении детей, копия ИНН, справка о доходах 2‑НДФЛ).
2. Заполнение формы 3‑НДФЛ (можно онлайн через Личный кабинет налогоплательщика).
3. Прикрепление сканов подтверждающих документов.
4. Отправка декларации в ФНС.
5. Ожидание решения – обычно 30 дней. При одобрении налоговая служба перечислит возврат на указанный банковский счёт.

5.3 Сроки подачи

Для получения вычета за 2025 год:

• Период подачи деклараций – с 1 июня по 1 октябрь 2026 г. (по решению Госдумы о возврате 7 % уплаченного НДФЛ семьям с детьми).
• Если декларация подаётся позже, вычет может быть предоставлен только в виде корректировки будущих налоговых обязательств.

Примеры расчётов

Пример 1. Семья военнослужащего с двумя детьми

Пример 2. Семья погибшего военнослужащего с тремя детьми, один из которых инвалид

• Стандартный вычет: 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 руб.
• Доп. вычет за ребёнка‑инвалида: 2 800 руб.
• Единовременная выплата: 18 000 руб.
• Общая налоговая экономия (при 13 % ставке): ≈ 3 500 руб. на НДФЛ + 18 000 руб. без налогообложения.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1. Можно ли получить вычет, если ребёнок учится за границей? Да, если ребёнок официально прописан в семье и вы получаете алименты или иные выплаты, подтверждающие содержание.
2. Считается ли вычет за ребёнка‑инвалида отдельным от стандартного вычета? Да. Вычет в 2 800 руб. за ребёнка‑инвалида добавляется к стандартному вычету, если он уже учитывается в общей квоте.
3. Что делать, если работодатель не учёл вычет? Сначала обратитесь к бухгалтерии с требованием исправить расчёт. Если проблема не решена – подайте 3‑НДФЛ в ФНС за 2025 год.
4. Можно ли одновременно получать вычет на ребёнка и налоговый кредит за обучение? Да, но вычет на обучение (14 300 руб. в 2025 г.) предоставляется после применения стандартного вычета.
5. Как оформить вычет для детей‑инвалидов, если их более одного? Сумму в 2 800 руб. за каждого ребёнка‑инвалида можно суммировать с обычными вычетами (1 400/2 800/6 000 руб.).

Налоговые вычеты – один из самых доступных инструментов финансовой поддержки семей военнослужащих с детьми. С 2025 года увеличенные суммы вычетов (1 400 / 2 800 / 6 000 руб.) позволяют вернуть до 10 200 руб. за три ребёнка, а дополнительные льготы (500 руб./мес, 18 000 руб. единовременно) существенно повышают уровень социальной защиты.

Чтобы не упустить выгоду, рекомендуется:

1. Убедиться, что ваш работодатель правильно учитывает вычеты каждый месяц.
2. В случае недополучения вычета – подготовить пакет документов и подать 3‑НДФЛ в сроки 1 июня – 1 октябрь 2026 г.
3. Следить за официальными разъяснениями ФНС и Министерства финансов, так как нормативные акты могут корректироваться.

Помните, что налоговые льготы – это законное право, и их использование помогает семье военнослужащего сосредоточиться на главном: защите Родины и воспитании детей.

Дата публикации: 22 апреля 2026 г. | Источники: Налоговый кодекс РФ, КонсультантПлюс, ФНС России, Министерство транспорта РФ, официальные пресс‑релизы Президента РФ.