Дата актуальности:
Что такое налоговый вычет и материнский капитал?
Налоговый вычет — это сумма, на которую государство разрешает уменьшить доход, подлежащий налогообложению. При покупке жилья граждане могут вернуть до 260 000 рублей (13 % от 2 млн руб.) за основную сделку и до 390 000 рублей (13 % от 3 млн руб.) за проценты по ипотеке.
Материнский капитал (мск) в 2026 году составляет 630 000 рублей. Его можно использовать:
- на первоначальный взнос по ипотеке;
- на погашение основного долга и процентов;
- на покупку готового жилья или доли в нём;
- на строительство или реконструкцию дома.
Как работает вычет, если часть покупки оплачена маткапиталом?
Важно: вычет предоставляется только с фактически уплаченных собственных средств. Сумма, покрытая маткапиталом, из базы вычета вычитается.
Пример расчёта
Квартира стоит 4 000 000 руб., из них 630 000 — маткапитал, остальное — собственные и заёмные средства.
- База для вычета без процентов: 4 000 000 – 630 000 = 3 370 000 руб.
- Максимально возможный вычет: 2 000 000 руб.
- К возврату: 2 000 000 × 13 % = 260 000 руб.
Ипотечные проценты: учитывается ли маткапитал?
Если маткапитал направлен на погашение процентов, то проценты, покрытые сертификатом, также исключаются из расчёта вычета. Однако если вы сначала погасили тело кредита маткапиталом, а проценты платили «живыми» деньгами, то вычет на проценты можно получить в полном объёме.
Пошаговая инструкция получения вычета
Шаг 1. Подготовьте документы
- Договор купли-продажи или ДДУ.
- Акт приёма-передачи (или выписка ЕГРН).
- Платёжные документы, подтверждающие расходы свыше суммы маткапитала.
- Справка из ПФР о направлении средств маткапитала (если он применялся).
- Справка 2-НДФЛ и заявление в форме 3-НДФЛ.
Шаг 2. Подайте декларацию
Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru или лично в ИФНС. Срок рассмотрения — до 3 месяцев, возврат, до 1 месяца после подтверждения.
Особые ситуации
Доля детей
Если при покупке выделяли доли детей, вычет родителям не уменьшается: закон позволяет заявить вычет за всю площадь жилья, даже если часть оплачена маткапиталом и оформлена на ребёнка.
Новострой с эскроу-счетом
При ДДУ и эскроу маткапитал переводится застройщику напрямую; вычет предоставляется после подписания акта приёма-передачи. До этого момента деньги считаются вложенными в строящееся жильё, но не «расходами», поэтому декларацию подают в год сдачи объекта;
Частые ошибки
- Указывать всю стоимость квартиры без вычета маткапитала. Это чревато доначислением налога и пенями.
- Не сохранять чеки/выписки о перечислении маткапитала. Без них ИФНС не сможет подтвердить корректность расчёта.
- Подавать заявление до появия права собственности. Вычет можно получить только после госрегистрации (вторичка) или подписания акта приёма-передачи (новострой).
При покупке жилья с использованием материнского капитала налоговый вычет сохраняется, но рассчитывается без учёта суммы сертификата. Главное — тщательно документировать каждый платёж и чётко разделять «собственные» и «сертификатные» траты. Соблюдайте сроки подачи и предоставляйте полный пакет документов — и до 650 000 рублей вернутся на ваш счёт.