Кратко: родители, принимавшие участие в специальной военной операции (СВО), имеют право на повышенные стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на детей не только за период службы, но и в течение всего 2025 года. Размер вычета может доходить до 24 000 ₽ в год на одного ребёнка, а процедура оформления доступна онлайн через «Госуслуги» или лично в налоговой.
Что такое налоговый вычет на детей
Стандартный налоговый вычет — это фиксированная сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу по НДФЛ (13 %). В результате работодатель удерживает меньше налога, а сотрудник получает «чистую» зарплату больше.
Базовые суммы вычета в 2025 году
- 1 400 ₽ — на первого и второго ребёнка;
- 3 000 ₽ — на третьего и последующих детей;
- 12 000 ₽, на ребёнка-инвалида дополнительно к вышеперечисленным.
Кому положены повышенные вычеты
Категории родителей
- Отец или мать, проходившие службу в СВО с 24 февраля 2022 г. и позже.
- Опекуны/усыновители, если они находились в зоне боевых действий.
- Супруги участников СВО, если официально являются единственным кормильцем.
Размеры повышенного вычета
| Кол-во детей | Обычный вычет | Для участников СВО |
|---|---|---|
| 1 ребёнок | 1 400 ₽ | 2 800 ₽ |
| 2 ребёнка | 2 800 ₽ | 5 600 ₽ |
| 3 и более | 3 000 ₽ за каждого | 6 000 ₽ за каждого |
| + ребёнок-инвалид | 12 000 ₽ дополнительно | 12 000 ₽ дополнительно |
Пример. У семьи 3 ребёнка, один из них инвалид. Участник СВО получает вычет: 6 000 ₽ + 6 000 ₽ + 6 000 ₽ + 12 000 ₽ = 30 000 ₽ в месяц. Годовая экономия НДФЛ составит 30 000 ₽ × 12 × 13 % = 46 800 ₽.
Как оформить вычет в 2025 году
Через работодателя (быстрый способ)
- Соберите пакет документов:
- заявление на предоставление вычета (шаблон берётся у бухгалтера);
- копия свидетельства о рождении/усыновлении;
- документ, подтверждающий участие в СВО (справка ВУС, приказ, выписка из личного дела);
- при наличии — справка об инвалидности ребёнка.
- Передайте документы в бухгалтерию. Вычет начнётся с следующего месяца после подачи.
Через ФНС (если вычет за предыдущие периоды)
- Зайдите на сайт nalog.gov.ru или в личный кабинет на «Госуслугах».
- Заполните 3-НДФЛ за 2024–2025 гг. (есть автозаполнение).
- Прикрепите сканы:
- справка 2-НДФЛ от работодателя;
- документы из предыдущего списка.
- Отправьте декларацию онлайн. Срок рассмотрения — до 3 месяцев, возврат денег — ещё 1 месяц.
Частые ошибки и советы
- Ошибка: «Слышал, что вычет можно получить только за год службы». — Нет! Льгота распространяется на весь 2025 год после возвращения из СВО.
- Ошибка: «Оформлять нужно только через налоговую». — Можно через работодателя параллельно; возврат будет ежемесячным.
- Совет: Если доход превышает 350 000 ₽ с начала года, вычет временно прекращается до следующего года.
- Совет: Не забывайте каждый год обновлять заявление, особенно если у вас новый ребёнок.
Где получить консультацию
- Горячая линия ФНС: ###-###-#### (круглосуточно, бесплатно).
- Личный кабинет налогоплательщика: lkfl.nalog.ru → раздел «Обращения».
- МФЦ и «Мои документы»: запись онлайн через «Госуслуги».
Участникам СВО положены увеличенные налоговые вычеты на детей, которые экономят семейный бюджет до 50 000 ₽ в год. Оформить льготу можно в пару кликов через «Госуслуги» или традиционно — через работодателя. Главное — собрать документы своевременно и не пропустить сроки подачи декларации.