Кому положен вычет и на каких условиях

С 01 января 2026 года в России действует социальный налоговый вычет на обучение ребёнка, который позволяет возвращать до 19 500 рублей в год с фактически уплаченного НДФЛ.

• Возраст ребёнка: до 24 лет (включительно), если обучение очное;
• Форма обучения: очная (очно-заочная и заочная не подходят);
• Тип учебного заведения: вуз, колледж, техникум, детская музыкальная или спортивная школа, курсы повышения квалификации и др., имеющие лицензию;
• Плательщик: любой из родителей (усыновителей, опекунов) или сам студент, если он работает и платит НДФЛ.

Как рассчитывается размер вычета

Максимальная сумма расходов, принимаемая к вычету, — 110 000 рублей на каждого ребёнка в год.

При ставке НДФЛ 13 % это даёт:

1. 110 000 × 13 % = 14 300 рублей, базовый вычет;
2. Если учитывать дополнительный долгосрочный вклад (см. ниже) максимум до 19 500 рублей.

Долгосрочные сбережения: новый бонус 2026 года

С 2026 года семьи могут оформить ИИС–семейный или долгосрочный вклад на образование ребёнка.

• Максимальный размер взносов — 1 000 000 рублей на обоих родителей совокупно в год;
• Доход по такому вкладу освобождён от НДФЛ при условии, что деньги будут потрачены строго на обучение.

Особые ситуации: кто и когда может подать заявление

Один родитель оплачивает, второй не работает

Даже если договор с образовательной организацией подписал один родитель, а оплату произвёл другой, расходы признаются семейными. Поэтому право на вычет сохраняется за тем, кто фактически заплатил.

Студент сам работает

Если студент официально трудоустроен и уплачивает НДФЛ, он сам может получить вычет, а родители — нет. Однако допустима ситуация, когда родители оплатили семестр, а студент подал декларацию 3-НДФЛ и вернул налог за свой счёт.

Как вернуть деньги: пошаговая инструкция

1. Собираем документы
   • Копия договора с учебным заведением;
   • Копия лицензии образовательной организации;
   • Платёжные документы (чеки, квитанции, выписка из банка);
   • Справка 2-НДФЛ с места работы;
   • Копия свидетельства о рождении ребёнка (или документы об усыновлении/опеке);
   • Заявление на распределение расходов между супругами (при необходимости).
2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС или через программу «Декларация».
3. Подаём декларацию онлайн через Госуслуги/ФНС или лично в инспекцию до 30 апреля следующего года.
4. Ожидаем возврат — деньги приходят на карту или счёт в течение 4 месяцев.

Частые ошибки родителей

• Забывают про копию лицензии. Без неё вычет отклонят.
• Оплачивают через третьих лиц. Если деньги дал дядя/бабушка, вычет нельзя оформить.
• Указывают расходы на питание и общежитие. Эти статьи не входят в вычет.

Калькулятор быстрого расчёта

Воспользуйтесь формулой:

    Возврат = (Сумма оплаты, но не более 110 000 ₽) × 13 %

Пример: вы заплатили за год 95 000 ₽ за университет — вернёте 12 350 ₽.

Где узнать больше и скачать формы

• Официальный сайт ФНС РФ — nalog.gov.ru
• Сервис «Личный кабинет налогоплательщика»
• Подробный видео-урок на канале ФНС в YouTube «Как вернуть налог за образование ребёнка».

Дата актуальности: 22 апреля 2026 года.