С 1 января 2026 года российские семьи с детьми получили доступ сразу к нескольким видам налоговой поддержки. Часть мер стала постоянной (ежемесячный стандартный вычет по НДФЛ), другая — разовая (возврат 7/13 НДФЛ за 2025 год). Ниже — подробная инструкция, кто, сколько и как может вернуть.
Стандартный вычет на ребёнка по НДФЛ (ежемесячный)
Размеры с
- 1 400 ₽ — на первого и второго ребёнка;
- 3 000 ₽ — на третьего и каждого следующего;
- 12 000 ₽ — на каждого ребёнка-инвалида (для родителей и усыновителей);
- 6 000 ₽ — на ребёнка-инвалида (для опекунов и приёмных родителей).
Вычет предоставляется до тех пор, пока ребёнку не исполнится 18 лет (24 года, если обучается очно). Уточнение 2026 г.: при расчёте доходов, дающих право на вычет, учитывается только основная база по НДФЛ (дивиденды и доходы по ИИС в расчёт не берутся).
Кому положен двойной вычет
- Единственому родителю (опекуну);
- Второму родителю, если первый официально отказался от своего вычета.
Оформление
- Написать заявление в бухгалтерию по месту работы (форма свободная, но с указанием Ф.И.О., ИНН, даты рождения детей).
- Приложить копии:
- Свидетельства о рождении (или усыновлении);
- Справки об инвалидности (при необходимости);
- Справку с места учёбы (если ребёнку 18–24 лет).
- Вычет начинает действовать с месяца подачи заявления и распространяется на доходы до 350 000 ₽ в год.
Семейный «налоговый кешбэк» (новинка 2026 г.)
Кому положен. Семьям с двумя и более детьми, у которых среднедушевой доход ≤ 1,5 прожиточного минимума в регионе за 2025 год.
Сколько вернут. 7/13 НДФЛ, удержанного с доходов 2025 года. Максимальная выплата:
- 56 000 ₽ — на одного супруга;
- 28 000 ₽ — на второго.
Максимум на семью — 84 000 ₽ в год.
Как получить
- Период подачи: 1 июня — 1 октября 2026 года.
- Орган: Социальный фонд России (бывший ПФР + ФСС).
- Способ: через Госуслуги или МФЦ — одним электронным заявлением, без подтверждающих документов: данные ФНС и ФСР получают автоматически.
- Выплата приходит на карту «Мир» в течение 30 дней после одобрения.
Социальные вычеты за детей (лечение, обучение, спорт)
С 2026 г. лимиты остались прежними, но процесс упростился.
Основные параметры
- 120 000 ₽ в год — общий лимит на обучение и лечение ребёнка.
- 50 000 ₽ в год — на обучение каждого ребёнка (в пределах 120 000 ₽).
- 13 % от суммы расходов возвращается государством.
Как оформить без сбора документов
ФНС создала «безбумажный» механизм: достаточно дать согласие на запрос чеков и договоров у поставщиков услуг через Личный кабинет налогоплательщика или приложение «Налоги ФЛ». Деньги приходят на карту в течение 15 дней.
Имущественные вычеты + «материнский капитал»
Если семья купила или построила жильё, в котором выделяли доли детям, то при оформлении имущественного вычета (до 260 000 ₽ на родителя + 260 000 ₽ на супруга) не нужно подтверждать расходы за счёт материнского капитала — ФНС автоматически учтёт софинансирование.
| Вид вычета | Сумма | Условия | Как получить |
|---|---|---|---|
| Стандартный | 1 400 ₽ / 3 000 ₽ / 12 000 ₽ | Доход родителя ≤ 350 000 ₽ в год | Бухгалтерия по месту работы (ежемесячно) |
| Семейный «кешбэк» | 7/13 НДФЛ, до 84 000 ₽ | ≥ 2 детей + доход ≤ 1,5 ПМ | Социальный фонд, 01.06– |
| Социальный (лечение, обучение) | 13 % от фактических расходов, до 120 000 ₽ | Ребёнок до 18 лет (24, очное обучение) | Личный кабинет ФНС (безбумажно) |
| Имущественный | 260 000 ₽ на взрослого | Жильё с долями детей | ФНС через 3-НДФЛ онлайн |
Важные даты 2026 года
- До 01.04. — сдать 3-НДФЛ, чтобы получить социальный или имущественный вычет за 2025 год.
- 01.06.–01.10. — приём заявлений на семейный «кешбэк».
- До 31.12. — подать заявление на стандартный вычет в бухгалтерию, чтобы получить льготу в 2026 году.
Совет родителям: если вы ещё не пользовались льготами за 2023–2025 гг., можно подать уточнённые декларации и вернуть до 260 000 ₽ на имущество + до 15 600 ₽ на лечение/обучение ребёнка за каждый год.