Статус опекуна или попечителя в России не только возлагает на человека заботу о ребёнке или несовершеннолетнем, но и открывает доступ к ряду налоговых льгот. В 2026 году перечень этих льгот был расширен и уточнён в соответствии с последними изменениями Налогового кодекса РФ и региональными нормативными актами.
Основные категории льгот
Льготы для опекунов делятся на два основных блока:
- Федеральные льготы — действуют по всей стране и регулируются НК РФ.
- Региональные льготы — устанавливаются органами власти субъектов РФ и могут отличаться в зависимости от региона.
Льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)
Стандартный вычет
Опекуны, попечители и приёмные родители имеют право на двойной стандартный налоговый вычет на ребёнка:
- 1 400 рублей — на первого ребёнка;
- 1 400 рублей — на второго ребёнка;
- 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребёнка;
- 12 000 рублей, на ребёнка-инвалида (вместо обычных 6 000 рублей для биологических родителей).
Эти вычеты предоставляются до тех пор, пока ребёнку не исполнится 18 лет или 24 года, если он обучается очно.
Социальный вычет на обучение и лечение
Опекун может получить вычет в размере до 120 000 рублей в год за:
- Обучение ребёнка в платных учреждениях образования;
- Медицинские услуги и лекарственные препараты, приобретённые для ребёнка;
- Добровольное страхование жизни ребёнка.
Льготы по имущественным налогам
Земельный налог
Во многих регионах России опекуны, воспитывающие трёх и более детей, освобождаются от уплаты земельного налога на участок, предназначенный для строительства жилья. В 2026 году в Москве, Санкт-Петербурге и ряде других субъектов эта льгота распространяется также на опекунов, воспитывающих одного ребёнка-инвалида.
Налог на имущество
Опекуны, воспитывающие детей-инвалидов, могут получить освобождение от налога на одну единицу недвижимости (квартира, дом, гараж) при условии, что:
- Имущество не используется в предпринимательской деятельности;
- Ребёнок проживает вместе с опекуном;
- Льгота предоставляется по заявлению и подтверждается документами (справка об инвалидности, свидетельство об опеке).
Транспортный налог
В ряде регионов (например, в Московской области и Республике Татарстан) опекуны, воспитывающие детей-инвалидов, освобождаются от уплаты транспортного налога на одно транспортное средство мощностью до 150 л.с. Точные условия и сроки действия льгот уточняйте в региональной налоговой службе.
Последние изменения в 2026 году
Согласно п. 6 ст. 88 НК РФ, налоговый орган может потребовать пояснения от опекуна при проведении камеральной проверки, если возникли сомнения в правомерности применения льгот.
С 1 января 2026 года также вступили в силу поправки, расширяющие льготы для опекунов, воспитывающих детей из трудных жизненных ситуаций (например, детей-сирот). Это позволяет получать стандартные вычеты в повышенном размере и ускоренно оформлять имущественные льготы без ежегодного подтверждения статуса.
Как получить льготу: пошаговая инструкция
- Подготовьте документы:
- Свидетельство об опеке/попечительстве;
- Свидетельство о рождении ребёнка;
- Справка об инвалидности (если применимо);
- Заявление на льготу (форма предоставляется ИФНС).
- Обратитесь в налоговую по месту жительства или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России.
- Подтвердите право на льготу — в течение 30 дней после подачи заявления.
- Получите уведомление о предоставлении льготы и следите за изменениями в начислении налогов.
Важные нюансы
- Льготы не предоставляются автоматически — без заявления ИФНС ничего не изменит.
- Если вы оформили опеку в 2025 году, но заявление подали в 2026 году, льгота распространяется с момента возникновения права.
- Льготы по имуществу и транспортному налогу могут быть ограничены по мощности или кадастровой стоимости — проверьте региональные акты.
Где уточнить информацию
- Официальный сайт ФНС России: www.nalog.gov.ru
- Госуслуги: раздел «Налоги и финансы» → «Получение налоговых льгот»
- МФЦ: бесплатная консультация и приём документов
Если у вас остались вопросы или вы затрудняетесь с оформлением, обратитесь к налоговому консультанту — помощь бесплатна для опекунов в рамках государственной программы поддержки семей.