Родители, которые в 2023–2025 годах оплачивали обучение своих детей, имеют право вернуть до 15 600 рублей за каждый год в виде налогового вычета. Это 13 % от расходов, но не более лимита. Ниже ‒ актуальная инструкция, все цифры и сроки обновлены на 21 апреля 2026 года.
Кто может получить вычет
- Родитель/опекун, официально работающий и платящий 13 % НДФЛ.
- Ребёнок должен учится очно и быть не старше 24 лет.
- Учебное заведение обязано иметь лицензию или аккредитацию (школа, ВУЗ, курсы, колледж, техникум, детская секция).
Размер и лимиты 2026
| Категория расходов | Максимальная сумма, ₽ | Максимальный возврат, ₽ |
|---|---|---|
| На обучение ребёнка | 50 000 в год | 6 500 (13 %) |
| На своё собственное обучение | 150 000 в год | 19 500 |
| 150 000 | 19 500 |
Важно: лимит 50 000 ₽ на ребёнка – «общий» на обоих родителей. Если мама уже вернула 6 500 ₽, папа в этом же году право не получит.
Сроки подачи и возврата
- Подать декларацию 3-НДФЛ можно в течение трёх лет после года оплаты. Значит, за 2025 год последний шанс – подать до 31 декабря 2028 года.
- После одобрения налоговой деньги приходят на карту или счёт в течение 1 месяца.
Пошаговая инструкция
Шаг 1. Подготовьте документы
- Договор с учебным заведением (обязательно указан ребёнок как обучающийся).
- Квитанции/чеки/платёжки на имя родителя.
- Справка 2-НДФЛ за соответствующий год.
- Свидетельство о рождении ребёнка (или документ опеки).
- Лицензия учебного центра (копия).
Шаг 2. Получите доступ к «Личному кабинету» на сайте nalog.gov.ru
Если у вас ещё нет подтверждённой учётной записи, придётся лично посетить любую налоговую с паспортом или получить электронную подпись через Госуслуги.
Шаг 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ онлайн
- Войдите в раздел «Налоговые декларации → Подать 3-НДФЛ онлайн».
- Выберите год, за который хотите вернуть налог.
- В разделе «Социальные налоговые вычеты» укажите:
- код вычета 321 (обучение детей);
- сумму, указанную в платёжке, но не более 50 000 ₽.
- Прикрепите электронные копии документов (PDF/JPG, не более 10 МБ).
Шаг 4. Подайте заявление на возврат НДФЛ
После отправки декларации система предложит оформить заявление о перечислении денег. Укажите реквизиты карты (20-значный счёт или 16-значный номер карты Мир/Visa/MasterCard).
Шаг 5. Ожидайте проверку
- 3 месяца – камеральная проверка.
- + 1 месяц – перечисление на счёт.
Пример расчёта
Марина оплатила за сына академический год в колледже (очное отделение) в 2025 году – 65 000 ₽. Возврат: 50 000 × 13 % = 6 500 ₽. Её официальный доход за 2025 год – 600 000 ₽, НДФЛ 78 000 ₽. Марина вернёт 6 500 ₽ в полном объёме, так как 6 500 < 78 000.
Частые ошибки
- Неверный год – указывают год подачи, а не год оплаты.
- Корректировка – пропускают, что вычет уже получил второй родитель.
- Онлайн-курсы без лицензии – налоговая откажет.
- Форма обучения – если ребёнок учится заочно, вычет не положен.
Если вам отказали
В течение 3 месяцев после получения уведомления подайте возражение через ЛКНС или обжалуйте в вышестоящей налоговой/суде.
Краткий чек-лист
- Ребёнок ≤ 24 лет, очная форма.
- Есть лицензия у учебного заведения.
- Квитанции на имя родителя;
- Срок подачи – до (за 2025 год).
- Оформляйте через Личный кабинет налогоплательщика.
Получите свои 6 500 ₽ назад уже в этом году! Если остались вопросы, звоните в ФНС (контакт-центр ###-###-####) или проконсультируйтесь в чате ЛКНС.