В 2025–2026 годах российское законодательство сохранило и даже расширило меры поддержки семей с детьми через систему стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. Оформить вычет можно как через работодателя, так и через ФНС России самостоятельно. Ниже — подробная инструкция, которая поможет родителям (усыновителям, опекунам) получить максимально возможную компенсацию.

Кому положен вычет?

• Родителям, усыновителям, опекунам (попечителям) детей до 18 лет;
• Аспирантам, студентам-очникам, интернам, курсантам — до 24 лет;
• Детям-инвалидам без возрастных ограничений, если ребёнок признан недееспособным.

Текущие размеры вычета в 2025–2026 гг.

Важно! Вычеты суммируются. Если у вас трое детей, базовая сумма составит 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 руб./мес., а при наличии у одного из них инвалидности — ещё плюс 12 000 руб.

Предел дохода

Право на детские вычеты действует до тех пор, пока годовой доход родителя не превысит 450 000 руб. (с 2025 г.). После превышения порога работодатель прекращает предоставление вычета до следующего года.

Как оформить вычет у работодателя

1. Подать заявление в бухгалтерию произвольной форме:
   • указать Ф. И. О. детей, даты рождения, основание (родитель/опекун);
   • приложить копии свидетельств о рождении, справку об инвалидности (если есть).
2. При смене места работы с середины года:
   • взять справку 2-НДФЛ с прежнего места работы, чтобы новый работодатель продолжил вычет и не нарушил лимит 450 000 руб.;
   • направить справку вместе с заявлением.
3. Если ребёнок не родной, но находится на содержании:
   • предоставить заявление супруга/супруги о совместном содержании;
   • в случае отказа второго родителя от вычета, его заявление-отказ и справка 2-НДФЛ.

Как получить вычет самостоятельно через ФНС

Если работодатель не предоставил вычет или дохода вообще не было, можно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства:

1. Сформировать декларацию:
   • через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru;
   • или с помощью программы «Декларация».
2. Подготовить пакет документов:
   • копии свидетельств о рождении (усыновлении);
   • справка об обучении (если ребёнку 18–24 лет);
   • справка об инвалидности (если применяется дополнительный вычет);
   • справки 2-НДФЛ по всем местам работы за год.
3. Отправить документы:
   • онлайн, через личный кабинет (электронная подпись);
   • офлайн — лично или через МФЦ.
4. Дождаться перечисления денег на указанный счёт: срок — до 4 месяцев (3 месяца камеральная проверка + 1 месяц на возврат).

Как вернуть уплаченный НДФЛ за предыдущие годы

С 2026 г. можно одновременно подать заявления за последние три года (2025, 2024, 2023). Для каждого года заполняется отдельная 3-НДФЛ и собирается свой пакет документов.

Примеры расчёта

Пример 1. Трое детей, один из них — инвалид

Размер вычета в месяц:
1 400 (1-й) + 1 400 (2-й) + 3 000 (3-й) + 12 000 (инвалид 3-го ребёнка) = 17 800 руб.
Экономия НДФЛ в год: 17 800 × 12 × 13 % = 27 768 руб.

Пример 2. Двое детей, доход превысил 450 000 руб. в августе

Вычет предоставлен за 7 месяцев: (1 400 + 1 400) × 7 × 13 % = 2 548 руб.

Частые ошибки

• не предоставляют справку 2-НДФЛ при смене работы;
• забывают о лимите 450 000 руб. и продолжают получать вычет;
• не оформляют отказ второго родителя и теряют половину суммы;
• не подают 3-НДФЛ при нулевой зарплате в отдельных месяцах.

1. Определите количество детей и наличие инвалидности.
2. Соберите документы: свидетельства, справки, договор об обучении.
3. Решите: оформлять через работодателя или налоговую.
4. При смене работы, не забудьте справку 2-НДФЛ.
5. Следите за лимитом дохода 450 000 руб.
6. Хотите вернуть налог за 2023–2025 гг. — подайте 3-НДФЛ до 2026 года.

Своевременное оформление налогового вычета на детей позволяет семье сэкономить десятки тысяч рублей ежегодно. Если остались вопросы, обратитесь в контакт-центр ФНС России ###-###-#### или через сервис «Портал госуслуг».