Детские налоговые льготы — это государственные меры поддержки семей с детьми, позволяющие снизить налоговую нагрузку по транспортному, земельному и имущественному налогам. Чтобы воспользоваться льготой, необходимо своевременно уведомить налоговую службу, предоставив подтверждающие документы и грамотно составленное заявление. В данной статье вы найдёте:
- актуальные шаблоны писем и заявлений 2025 года;
- инструкции по заполнению;
- пошаговую инструкцию по подаче документов.
Какие льготы доступны родителям в 2025 году
Транспортный налог
Регионы предоставляют скидки или полное освобождение от уплаты транспортного налога за один автомобиль на семью, если:
- в семье трое и более детей (в т.ч. усыновлённых);
- мощность автомобиля не превышает 150 л. с. (уточните в своём регионе);
- авто зарегистрировано на одного из родителей.
Земельный налог
Для многодетных семей установлен не облагаемый участок до 600 м² (6 соток); При превышении размера налог платится только на остаток площади;
Налог на имущество физлиц
Освобождение распространяется на один объект каждого вида (квартира, комната, частный дом, гараж). При этом объект должен находиться в собственности родителя.
Когда подавать заявление о льготе
- До 31 декабря 2025 года — чтобы применить льготу за 2026 год.
- Если вы упустили срок, льгота будет предоставлена со следующего года.
Важно: налоговая не имеет права отказать в приёме документов после 31 декабря, но льгота начнёт действовать только с последующего налогового периода.
Требования к письму или заявлению
- Использовать форму КНД 1150063 (утверждена приказом ФНС России от № БС-4-21/7799).
- Оформлять на имя руководителя ИФНС по месту жительства (или через «Личный кабинет налогоплательщика»).
- Приложить сканы/копии документов, подтверждающих право на льготу (свидетельства о рождении детей, паспорт, сведения об объектах).
Готовые шаблоны писем и заявлений
Образец заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам (КНД 1150063)
Инспекция Федеральной налоговой службы № [номер ИФНС] от [Ф. И. О. полностью], [адрес регистрации], [ИНН], [СНИЛС], [телефон], [e-mail]ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц Прошу предоставить мне налоговую льготу в соответствии с статьёй 407 НК РФ и региональными законами: Объекты, в отношении которых заявляется льгота: • Транспортное средство: марка, госномер, VIN; • Земельный участок: кадастровый номер, площадь 600 м²; • Объект недвижимости: адрес, кадастровый номер. Основание для льготы: многодетная семья, имеющая [указать кол-во] детей. Приложения: • Копии свидетельств о рождении детей – [кол-во] листов; • Копия паспорта – [кол-во] листов; • Документы, подтверждающие право собственности – [кол-во] листов. [Дата] [Подпись]
Упрощённое письмо-уведомление (если нет формы КНД 1150063)
ИФНС России № [номер] от [Ф. И. О.] Адрес: [указать] Тел.: [указать]Письмо-уведомление
о применении налоговой льготы по детским основаниям Настоящим сообщаю, что в соответствии с [указать статью закона региона] прошу предоставить мне льготу по [указать налог] за [указать год]. Сведения о детях: [Ф. И. О., дата рождения каждого ребёнка]. Копии свидетельств о рождении прилагаю. [Дата] [Подпись]
Как и где подать заявление
| Способ подачи | Как оформить | Срок рассмотрения |
|---|---|---|
| Лично в ИФНС | В 2 экземплярах: один сдавать, второй — с отметкой о приёме | 30 календарных дней |
| «Личный кабинет налогоплательщика» | Раздел «Налоги физлиц» → «Свойства объекта» → «Заявить льготу» | 30 календарных дней |
| Почта (ценным письмом) | С уведомлением о вручении + описью вложений | 30 календарных дней с даты получения |
| МФЦ | Подать через «одно окно» | 30 календарных дней |
Чек-лист перед отправкой
- ✓ Форма КНД 1150063 заполнена без исправлений.
- ✓ Подпись проставлена синей пастой.
- ✓ Приложены копии документов, заверенные надписью «Копия верна».
- ✓ На конверте/в описи указано количество листов.
Что делать, если ИФНС потребовала дополнительные документы
По письму ФНС от 12 ноября 2020 г. № ЕА-4-15/18589 налоговый орган может истребовать документы, подтверждающие обоснованность льготы. В этом случае:
- В течение 5 рабочих дней подготовьте ответ-объяснение (шаблон можно скачать на сайте Контур.Экстерн).
- Приложите недостающие документы в электронном или бумажном виде.
- Отправьте комплект в ИФНС любым удобным способом.
Грамотно оформленное заявление и своевременная подача — залог безотказного получения налоговой льготы. Используйте приведённые шаблоны, следуйте чек-листу и сохраняйте копии всех документов. Это позволит защитить свои права и избежать переплат по налогам на детей.
Полезные ссылки:
- Официальный сайт ФНС России
- Личный кабинет налогоплательщика