Если вы купили квартиру или дом в 2025 году (или позднее) и хотите вернуть до 650 000 ₽ с каждого члена семьи, вам потребуется правильно оформить заявление о распределении имущественного налогового вычета․ Ниже — подробная инструкция, актуальные формы и примеры заполнения, включая ситуации, когда часть недвижимости оформлена на несовершеннолетних детей․
Когда нужно подавать заявление?
Обязательно подайте заявление в ИФНС, если:
- Жильё куплено в совместную собственность супругов (без определения долей)․
- Часть квартиры оформлена на несовершеннолетних детей, но покупку фактически оплатили родители․
- Вы хотите распределить вычет 50/50 или в другой пропорции между супругами․
- Покупка осуществлена с привлечением ипотеки — тогда отдельно распределяете вычет по процентам․
Какие документы понадобятся в 2026 году
Налоговая сама запрашивает большую часть сведений, но вам всё равно нужно:
- 3-НДФЛ за год покупки (можно подать онлайн через «Личный кабинет»)․
- Заявление о распределении вычета (форма приведена ниже)․
- Свидетельство о рождении ребёнка или иной документ, подтверждающий родство, если часть недвижимости оформлена на детей․
- Договор купли-продажи и акт приёма-передачи․
- Выписка из ЕГРН (достаточно электронной)․
- Платёжные документы — чеки, выписки с банковского счёта․
- Справка 2-НДФЛ от работодателя (потребуется для расчёта возврата)․
Образец заявления о распределении имущественного вычета между супругами
Бланк (форма 2026)
В ИФНС России № ___ от __________________ (ИНН: _____________) ЗАЯВЛЕНИЕ о распределении имущественного налогового вычета Мы, нижеподписавшиеся супруги, просим распределить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении расходов на приобретение квартиры по адресу: г․ Москва, ул․ Ленина, д․ 1, кв․ 1, общей стоимостью 4 000 000 (Четыре миллиона) рублей, следующим образом: Иванову Ивану Ивановичу, ИНН 770101234567 — 2 000 000 (Два миллиона) рублей․ Ивановой Ольге Николаевне, ИНН 770109876543 — 2 000 000 (Два миллиона) рублей․ Доля несовершеннолетнего ребёнка Иванова Петра Ивановича, г․р․, составляет 1/3, однако вычет на него заявляет отец Иванов И․И․, как лицо, фактически понесшее расходы․ Приложения: Копия свидетельства о рождении ребёнка․ Копия договора купли-продажи и выписка из ЕГРН․ Платёжные документы․ Подписи: _______________________ /Иванов И․И․/ _______________________ /Иванова О․Н․/
Как заполнить заявление онлайн
Способ 1: Личный кабинет на сайте nalog․gov․ru
- Авторизуйтесь через Госуслуги․
- Выберите «Обратиться в ИФНС» → «Получить налоговый вычет»․
- Загрузите заявление PDF-образца и подпишите ЭЦП․
Способ 2: Сервис «НДФЛка» или «Спроси․Дом․РФ»
- Заполните форму пошагово, система автоматически сгенерирует заявление․
- Загрузите сканы документов․
- Отправьте пакет в ИФНС прямо из сервиса․
Частые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Как правильно |
|---|---|
| Не указали доли детей | Укажите долю ребёнка, но подтвердите, что фактическую оплату производили родители (приложите св-во о рождении)․ |
| Прописали неправильную сумму | Максимум вычета — 2 млн ₽ на человека; при превышении — укажите «2 000 000 руб․»․ |
| Не подали заявление на проценты по ипотеке | Оформите отдельное заявление на вычет по процентам (до 390 000 ₽ на каждого супруга)․ |
Сроки возврата денег
После подачи 3-НДФЛ и заявления:
- Проверка документов — до 3 месяцев․
- Перечисление денег — ещё 1 месяц (всего 4 месяца максимум)․
Скачать готовые формы
Скачать PDF-образец (ипотечные проценты)
Своевременно поданное заявление о распределении имущественного вычета позволяет семье вернуть до 1,3 млн ₽ (и ещё до 780 000 ₽ по процентам по ипотеке)․ Не забудьте:
- Учесть доли детей и приложить свидетельства о рождении․
- Распределите вычет по соглашению супругов․
- Подайте документы онлайн — это быстрее и проще․
Обновлено ․ Если остались вопросы — напишите в чат или обратитесь в свою ИФНС․