Родители, отправляющие своих детей в частные дошкольные учреждения, могут возвратить до 13 % от уплаченной платы за обучение. Это право закреплено в Налоговом кодексе РФ и действует как для очного, так и для дистанционного форматы обучения. Ниже — пошаговая инструкция, как оформить налоговый вычет за частный детский сад в 2026 году.
Кто имеет право на вычет
Вычет может получить:
- Один из родителей (опекунов, усыновителей);
- Официально трудоустроенные лица, у которых работодатель удерживал НДФЛ по ставке 13 %;
- Родители-индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения 1.
Если ребёнку ещё нет 24 лет, родитель может вернуть до 6 500 рублей в год (13 % от 50 000 рублей) за каждого ребёнка 2.
Какие расходы входят в вычет
- Ежемесячная плата за детский сад;
- Дополнительные кружки, курсы, репетиторство, если они организованы самим учреждением;
- Оплата за питание и уход, если указано в договоре как образовательная услуга.
Важно: если ребёнок не посещает сад, но договор продолжает действовать, возврат всё равно возможен 3.
Документы для получения вычета
| Документ | Комментарий |
|---|---|
| 3-НДФЛ за нужный год | Если за 2025 год, сдать до |
| Справка 2-НДФЛ от работодателя | Можно скачать через личный кабинет налогоплательщика |
| Договор с учреждением | Должен быть подписан родителем-заявителем |
| Лицензия детского сада | Если лицензии нет в договоре, запросите копию у заведующего |
| Квитанции/чеки | Желательно оплату делать с личной карты родителя-заявителя |
| Справка об оплате образовательных услуг | По форме из приказа ФНС от № ЕД-7-11/755 |
| Свидетельство о рождении ребёнка | Если вычет оформляет не родитель, нужно ещё документ о правах опекуна |
Как подать декларацию в 2026 году
Способ 1. Через личный кабинет налогоплательщика
- Войдите через Госуслуги → раздел «Налоги» → «Личный кабинет»;
- Выберите «Подача 3-НДФЛ» → «Заполнить декларацию»;
- Система автоматически подтянет данные 2-НДФЛ;
- В разделе «Социальные вычеты» добавьте строку «Расходы на обучение детей»;
- Прикрепите отсканированные документы (PDF/JPEG, не более 20 МБ каждый);
- Подпишите заявление электронной подписью (ЭЦП) и отправьте.
Срок рассмотрения — до 3 месяцев. Деньги придут на карту или счёт в течение 30 дней после одобрения.
Способ 2. Через МФЦ или ИФНС
- Запишитесь на приём через сайт nalog.ru или по телефону ###-###-####;
- Сдайте бумажные оригиналы документов и USB-флешку с электронной копией;
- Получите расписку в приёме заявления.
Расчёт суммы возврата
Формула: минимум (50 000 ₽, фактические расходы) × 13 %
Пример: родитель заплатил за частный детский сад 180 000 ₽ в 2025 году. Его возврат составит:
50 000 ₽ × 13 % = 6 500 ₽.
Распространённые ошибки
- Оплата картой супруга/супруги. Возврат может быть отказан, если деньги перечислялись не заявителем. Решение: оформлять вычет тому, чья карта использовалась.
- Отсутствие лицензии. Частные сады без лицензии не дают права на вычет.
- Просроченный срок. Можно вернуть налог только за последние 3 года. В 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы.
- Договор с физлицом-репетитором. Вычет не предоставляется, если обучение оформлено не через образовательную организацию.
FAQ
Можно ли получить вычет, если ребёнку уже 6 лет, но он ещё ходит в садик?
Да, возраст не ограничен, главное — чтобы договор действовал до 24 лет.
Сколько раз можно подавать вычет в год?
Один раз на календарный год за каждого ребёнка.
Можно ли вернуть НДФЛ за питание?
Только если пункт «Питание» указан в договоре как образовательная услуга.
- Скачайте 2-НДФЛ и подготовьте квитанции.
- Проверьте договор и лицензию частного детского сада.
- Заполните 3-НДФЛ онлайн или на бумаге.
- Подайте документы до 30 апреля 2027 года за 2025 год.
- Получите до 6 500 рублей на карту в течение 4 месяцев.
Готовы начать? Зайдите в Личный кабинет налогоплательщика и подайте декларацию уже сегодня!
1 Для ИП на УСН или патенте вычет не предоставляется.
2 Лимит 50 000 ₽ — на каждого ребёнка, а не на всех детей вместе.
3 Письмо ФНС России от № БС-4-11/18217.