Внимание! С 1 января 2024 года в Российской Федерации вступили в силу важные изменения в части предоставления стандартных налоговых вычетов.
В первую очередь они затронули самые уязвимые категории граждан — вдов, вдовцов, опекунов, попечителей и одиноких родителей.
Размер вычета по этой категории увеличился с 87 до 97 рублей, а вместе с ним вырос и «семейный» вычет на ребёнка.
Ниже, подробная инструкция, кто, когда и как может воспользоваться новыми льготами.

Что такое стандартный налоговый вычет?

Стандартный налоговый вычет — это фиксированная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ (13 %).
Вычет предоставляется ежемесячно и действует до тех пор, пока доход налогоплательщика с начала года не превысит 350 000 рублей.
После достижения этого порога льгота «отключается» до следующего календарного года.

Кто попадает под новые условия?

• Вдова / вдовец — после смерти второго родителя или при официальном признании второго родителя безвестно отсутствующим;
• Одинокий родитель — если свидетельство о рождении ребёнка не содержит записи об отце или мать указана единолично;
• Опекун (попечитель) — лицо, официально назначенное органом опеки;
• Приёмный родитель — участник патроната или гражданин, оформивший усыновление;
• Супруг/супруга указанных лиц — если они фактически воспитывают ребёнка и это подтверждено документами.

Таблица: суммы вычетов на 2024 год

Как работает вычет на практике?

Пример. Одинокая мать, официально трудоустроенная и получающая зарплату 40 000 рублей в месяц.
У неё двое детей: 7 и 14 лет. Рассчитаем выгоду:

• Вычет «за себя», 97 руб.;
• Вычет на первого ребёнка — 51 руб.;
• Вычет на второго ребёнка, 51 руб.;
• Экономия: 199 × 13 % ≈ 26 руб. в месяц или 312 руб. в год (при условии, что доход не превысил 350 000 руб.).

Документы для оформления

1. Заявление в свободной форме на имя работодателя;
2. Свидетельство о рождении ребёнка (или документ об усыновлении);
3. Свидетельство о смерти второго родителя или судебное решение о безвестном отсутствии;
4. Справка из органов опеки (для опекунов);
5. Паспорт заявителя с отметкой о регистрации брака или его отсутствии;
6. 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если трудоустройство произошло в течение года).

Как подать заявление через работодателя?

1. Собрать документы (список выше).
2. Написать заявление на предоставление стандартных вычетов.
3. Передать пакет в бухгалтерию: в течение 10 рабочих дней вычет начнёт действовать с месяца подачи.
4. Продлевать ежегодно не нужно: если статус не изменился, достаточно одного заявления до момента, пока ребёнку не исполнится 18 лет.

Как вернуть деньги за прошлые периоды?

Если вы не подали документы вовремя, право на вычет сохраняется за последние три года.
Для возврата необходимо:

• Самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в электронной системе ФНС или через «Личный кабинет налогоплательщика»;
• Прикрепить сканы документов;
• Подать декларацию до 30 апреля следующего года;
• Получить перечисление на карту в течение 4 месяцев после проверки.

Дополнительные социальные вычеты 2024 года

Помимо стандартного, граждане могут воспользоваться социальным налоговым вычетом,
который теперь предоставляется на сумму до 150 000 рублей (ранее 120 000 рублей) в год;
Под него попадают расходы на:

• Обучение супруга, детей, братьев и сестёр,
• Лечение и приобретение лекарств,
• Добровольное страхование,
• Пенсионные взносы по договору НПФ.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос:

Я вдовец, воспитываю двух детей. Имею ли я право на двойной вычет?

Ответ:

Нет. Вычет на себя предоставляется в размере 97 рублей, а на каждого ребёнка — 51 рубль.
Двойной вычет (194 руб. на себя и 102 руб. на ребёнка) могут получать только одинокие родители в строгом смысле закона.

Могу ли я получить вычет, если работаю по договору ГПХ?

Да. Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и получаете доход, облагаемый по ставке 13 %,
право на вычет сохраняется. Оформляется через налоговую после подачи 3-НДФЛ.

Увеличение стандартных налоговых вычетов — прямое подтверждение социальной политики государства.
Даже небольшая сумма 97 рублей в месяц вместе с вычетами на детей способна снизить налоговую нагрузку
на вдов, вдовцов, опекунов и одиноких родителей.
Не упустите возможность и оформите льготу уже в этом году!