С 1 января 2025 года в России действует обновлённый порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на детей. Если у вас один несовершеннолетний ребёнок, государство официально разрешает уменьшать налоговую базу по НДФЛ, а значит — ежемесячно платить меньше подоходного налога.
Размер вычета на 1 ребёнка в 2025 году
- 1 400 ₽ — базовый ежемесячный вычет на первого ребёнка.
- Кроме того, эта сумма не облагается НДФЛ, а значит экономия составляет 13 % от 1 400 ₽ = 182 ₽ в месяц (1 400 × 0,13).
Условия получения вычета
2.1 Кто имеет право
- Родитель, усыновитель, опекун или попечитель, официально трудоустроенный и получающий доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %.
- Вычет предоставляется до конца того года, в котором ребёнку исполняется 18 лет. Если ребёнок обучается очно, срок продлевается до 24 лет.
- Доход родителя с начала года не должен превышать 450 000 ₽. Сумма превышения не учитывается: как только граница превышена, вычет прекращается с следующего месяца.
2.2 Документы для оформления
- Заявление в бухгалтерию работодателя.
- Свидетельство о рождении ребёнка (или документ об усыновлении).
- Справка из ЗАГСа, подтверждающая, что ребёнок — первый.
- При необходимости — справка об обучении (для студентов очной формы до 24 лет).
Пример расчёта
Допустим, зарплата Ивана — 50 000 ₽ в месяц. У него один несовершеннолетний ребёнок.
| Наименование | Сумма |
|---|---|
| Начисленная зарплата | 50 000 ₽ |
| Налоговый вычет на ребёнка | – 1 400 ₽ |
| Налогооблагаемая база | 48 600 ₽ |
| НДФЛ 13 % | 6 318 ₽ |
| К выплате «на руки» | 43 682 ₽ |
Экономия за месяц: 182 ₽. За год — если доход не превышает 450 000 ₽ — 2 184 ₽.
Что делать, если вычет раньше не оформляли
- Готовим декларацию 3-НДФЛ за предыдущие три года (через личный кабинет ФНС).
- Прикладываем те же документы, что и для работодателя.
- ФНС перечислит «забытые» 182 ₽ за каждый месяц, когда вычет не был предоставлен.
Частые вопросы
5.1 Суммируется ли вычет с другими льготами?
Да. Например, если вы оплачиваете обучение ребёнка, то можете дополнительно получить социальный вычет до 110 000 ₽ в год на обоих родителей совокупно.
5.2 Как быть, если второй ребёнок родится в 2025 году?
Вычет на первого остаётся 1 400 ₽, на второго становится 2 800 ₽. Экономия возрастает до (1 400 + 2 800) × 0,13 = 546 ₽ в месяц.
5.3 А если ребёнок инвалид?
Родитель получает 12 000 ₽ в месяц (плюс обычный вычет 1 400 ₽). Вместе: 13 400 ₽, экономия 1 742 ₽ в месяц. Ограничений по возрасту нет.
Если у вас один несовершеннолетний ребёнок, в 2025 году вы законно можете сэкономить 182 ₽ в месяц, просто подав заявление в бухгалтерию. Не забудьте проверить, чтобы ваш годовой доход не превысил 450 000 ₽. При необходимости восстановите «забытые» вычеты через декларацию 3-НДФЛ.
Важно: размеры вычетов и пороги могут меняться, поэтому следите за обновлениями на официальном сайте ФНС России.