С начала 2025 года в России были внесены изменения в размеры стандартных налоговых вычетов на детей.
Это приятная новость для многих семей, так как повышение сумм вычетов напрямую уменьшает налоговую базу по НДФЛ,
а, следовательно, увеличивает ежемесячную «чистую» зарплату родителей. Ниже, подробная сводка актуальных данных на 2026 налоговый год.
Кому положен вычет
- Родителям (включая усыновителей и приёмных родителей).
- Опекунам и попечителям.
- Супругам родителей/опекунов, если ребёнок находится на их иждивении.
Право на вычет сохраняется до тех пор, пока ребёнку не исполнится 18 лет.
Если ребёнок обучается очно в вузе, аспирантуре, интернатуре, ординатуре или в колледже,
вычет продлевается до 24 лет.
Актуальные размеры вычета на 2025–2026 годы
Базовые ставки
| Статус ребёнка | Вычет в месяц, руб. |
|---|---|
| Первый ребёнок | 2 800 ₽ |
| Второй ребёнок | 2 800 ₽ |
| Третий и каждый последующий | 6 000 ₽ |
| Ребёнок-инвалид (до 18 лет) | 12 000 ₽ (родителям и усыновителям) |
| Ребёнок-инвалид (18–24 лет, очное обучение) | 12 000 ₽ |
Примечание: опекуны и попечители получают вычет в размере 6 000 ₽ за ребёнка-инвалида вместо 12 000 ₽.
Повышенный вычет для одиноких родителей
Одинокий родитель (опекун, приёмный родитель) вправе получать вычет в двойном размере.
Критерии «одиночества» строго регламентированы: отсутствие второго родителя в свидетельстве о рождении,
смерть второго родителя, признание второго родителя безвестно отсутствующим и т.д.
Примеры расчёта
Пример 1
У семьи трое детей 8, 12 и 15 лет. Оба родителя работают официально и оба заявили вычет.
- 1-й ребёнок: 2 800 ₽ × 2 = 5 600 ₽
- 2-й ребёнок: 2 800 ₽ × 2 = 5 600 ₽
- 3-й ребёнок: 6 000 ₽ × 2 = 12 000 ₽
Пример 2
Одинокая мама воспитывает одного ребёнка-инвалида 10 лет. Вычет: 12 000 ₽ × 2 = 24 000 ₽.
Экономия НДФЛ: 24 000 ₽ × 13 % = 3 120 ₽ в месяц.
Как получить вычет
- Подать заявление в бухгалтерию работодателя. Заявление пишется в свободной форме.
- Приложить документы:
- копию свидетельства о рождении (усыновлении) каждого ребёнка;
- справку об обучении, если ребёнку 18–24 лет;
- документы, подтверждающие инвалидность (при необходимости);
- документы о статусе одинокого родителя (при необходимости двойного вычета).
- После одобрения вычет начисляется автоматически с месяца подачи заявления до конца календарного года.
- Если за год вычет не был предоставлен (например, сотрудник не знал о своём праве),
можно вернуть переплату НДФЛ, подав 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по окончании года.
Важные ограничения
- Доходовый порог: вычет предоставляется до тех пор, пока совокупный доход налогоплательщика
за год не превысит 350 000 ₽. После превышения вычет временно прекращается до следующего года. - Вычет предоставляется только по одному месту работы по выбору налогоплательщика.
Своевременное оформление вычета позволяет экономить до нескольких десятков тысяч рублей в год.
Проверьте свой расчёт в бухгалтерии и не упустите законные выплаты!