С 1 января 2024 года в России действует единое пособие на детей (ЕДВ), в котором «упакованы» сразу несколько бывших выплат: ежемесячные выплаты на первого и второго ребёнка, пособия на детей 3–7, 8–17 лет, а также региональные добавки. Однако самым острым вопросом для родителей остаётся: облагаются ли детские пособия налогом и какие именно доходы учитываются при их назначении?

Какие детские выплаты НЕ облагаются НДФЛ

Начнём с приятного: все федеральные и большинство региональных детские пособия от НДФЛ освобождены (ст. 217 НК РФ, п. 1 пп. 1, 11). К ним относятся:

• единовременное пособие при рождении ребёнка (24 604 ₽ с );
• единое ежемесячное пособие на детей до 17 лет;
• материнский капитал и ежемесячные выплаты из него;
• пособие по беременности и родам;
• пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет;
• региональные «путинские» выплаты 3–7, 8–17 лет;
• любые другие выплаты из бюджетов всех уровней, субсидии и компенсации.

Важно: даже если вы получите на руки 50 000 ₽ ежемесячно из материнского капитала, удерживать 13 % государство не имеет права. В справке 2-НДФЛ такие суммы не отражаются.

Что именно учитывается при назначении ЕДВ

Само по себе пособие не облагается налогом, но при его назначении СФР смотрит на ваш совокупный доход до налогообложения (до вычета НДФЛ). Порядок расчёта:

1. Берутся доходы всех членов семьи за 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу обращения.
2. Суммируются зарплаты «грязными», доходы ИП, самозанятых, дивиденды, проценты по депозитам, сдача жилья (если есть договор), алименты, стипендии и т. д.
3. Результат делится на 12 и количество членов семьи.
4. Полученное значение сравнивается с прожиточным минимумом трудоспособного гражданина в регионе за II квартал предыдущего года.

Пример: семья из 3 человек в Москве подала заявление в апреле 2026 г. Доходы за апрель 2025 – март 2026 г. составили 1 200 000 ₽. Среднедушевой доход = 1 200 000 / 12 / 3 = 33 333 ₽, что меньше прожиточного минимума (34 770 ₽). Значит, право на ЕДВ сохраняется.

Нюанс: учёт алиментов и транспорта

С 1 июня 2024 г. важное изменение: алименты стали учитываться только после их фактического поступления. Если отец задолжал, долг в доход не входит. Кроме того, при оценке имущественного критерия разрешено иметь две легковые машины семье с двумя и более детьми.

Какие выплаты всё-таки могут облагаться налогом

Редко, но бывают ситуации, когда детские пособия облагаются НДФЛ:

• Коммерческие «детские» страховки (ДМС, накопительное страхование жизни ребёнка). Выплаты страховой компании, превышающие сумму внесённых взносов, облагаются 13 % (п. 2 ст. 213 НК РФ).
• Доход от размещения материнского капитала на депозите. Проценты начисляются банком и подлежат налогообложению (но только с суммы превышения 1 млн ₥ по ключевой ставке ЦБ).
• Доходы несовершеннолетнего. Если ребёнок зарабатывает на бирже или в творческой деятельности, его доход подлежит НДФЛ, но родитель вправе воспользоваться вычетом 1 400 ₽ на него (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Новая «семейная налоговая выплата» (2026)

С 1 июня 2026 г. вводится налоговый кешбэк для семей с детьми:

• родители двух и более детей смогут вернуть до 7 % НДФЛ от суммы уплаченного налога за предыдущий год;
• выплата осуществляется не позднее 1 декабря текущего года;
• декларация 3-НДФЛ не нужна – заявление подаётся через Госуслуги.

Это не пособие, а именно возврат налога, то есть государство возвращает часть уже удержанного НДФЛ, тем самым «обратно компенсируя» семейные расходы, включая детские товары, образование и лечение.

Пошаговый алгоритм для родителей

1. Проверьте право: рассчитайте среднедушевой доход «грязными» за 12 месяцев до обращения.
2. Соберите документы: справки 2-НДФЛ или выписка из ФНС по доходам, свидетельство о рождении, паспорта, СНИЛС.
3. Подайте заявление в СФР онлайн через Госуслуги или МФЦ.
4. Контролируйте выплаты: если отказали, запрашивайте мотивированный ответ и обжалуйте в течение 10 дней.
5. Не забудьте о налоговом кешбэке в 2026 году: подайте заявление с 1 июня по 1 ноября.

Детские пособия в России не облагаются НДФЛ, но при их назначении учитываются все доходы семьи до налогообложения. Правильный расчёт и своевременное обращение позволяют получать поддержку без потерь на налогах. А с 2026 года родители получат дополнительный налоговый кешбэк до 7 % – ещё один шаг государства к снижению налоговой нагрузки на семьи.

По всем вопросам обращайтесь на Госуслуги или в СФР.