В 2025 году государство, как и в предыдущие годы, продолжает реализовывать меры поддержки семей с детьми.
Одним из самых популярных видов помощи является стандартный налоговый вычет на ребёнка.
Он позволяет родителям (или законным представителям) уменьшать сумму подоходного налога,
тем самым повышая чистый ежемесячный доход семьи.
Что такое налоговый вычет на ребёнка?
Согласно п. 4 ст. 218 Налогового кодекса РФ, работающий гражданин, имеющий ребёнка (или нескольких детей),
может уменьшить свою налоговую базу по НДФЛ на фиксированную сумму.
Это означает, что 13 % налога начисляется не на всю зарплату, а на зарплату «минус» вычет.
Размеры вычетов в 2025 году
- 1 400 ₽ — на первого ребёнка;
- 1 400 ₽ — на второго ребёнка;
- 3 000 ₽ — на третьего и каждого последующего ребёнка;
- 12 000 ₽ — на ребёнка-инвалида (для родителей и усыновителей);
- 6 000 ₽, на ребёнка-инвалида (для опекунов и попечителей).
Важно! Вычет предоставляется до тех пор, пока совокупный доход налогоплательщика
за календарный год не превысит 350 000 ₽. После превышения данной планки вычет «отключается» до следующего года.
Кто имеет право на вычет?
- Родители (включая усыновителей);
- Опекуны и попечители;
- Супруг(а) родителя или усыновителя;
- Приёмные родители.
Лицо, претендующее на вычет, должно быть налоговым резидентом РФ,
иметь официальный доход, облагаемый по ставке 13 %.
Пакет документов
- Заявление в свободной форме (образец ниже);
- Свидетельство о рождении ребёнка (или решение суда об усыновлении);
- Справка 2-НДФЛ (если вы получаете вычет не по основному месту работы);
- Свидетельство о заключении брака, если заявитель — супруг родителя;
- Справка об инвалидности (для вычета на ребёнка-инвалида);
- Заявление от второго родителя об отказе от вычета (для получения двойного вычета одним родителем);
- Подтверждение опеки/попечительства (для опекунов).
Куда подавать документы?
- Работодателю — самый простой способ. Достаточно передать заявление и копии документов в бухгалтерию.
Вычет начнёт применяться уже со следующего месяца. - В налоговую (ИФНС) — если вы хотите вернуть «на руки» излишне удержанный налог за прошедший период.
Подайте декларацию 3-НДФЛ и те же документы через личный кабинет или лично.
Образец заявления на получение стандартного налогового вычета на ребёнка
Ниже приведён актуальный шаблон на 2025 год в свободной форме.
Заполняется от руки или в печатном виде, подписывается заявителем.
----------------------------------------------------------------- ЗАЯВЛЕНИЕ о предоставлении стандартного налогового вычета на ребёнка (детей) Начальнику отдела кадров ООО «Ромашка» от Иванова Ивана Ивановича, проживающего по адресу: 123456, г. Москва, ул. Лесная, д. 10, кв. 55, ИНН 770123456789, СНИЛС 123-456-789-00 Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка (детей) в соответствии с п. 4 ст. 218 Налогового кодекса РФ за 2025 год: Иванова Мария Ивановна (Свидетельство о рождении № IV-ВС 123456, дата рождения ) — первый ребёнок, вычет 1 400 ₽. Иванов Алексей Иванович (Свидетельство о рождении № IV-ВС 123457, дата рождения ), второй ребёнок, вычет 1 400 ₽. Суммарный вычет: 2 800 ₽ в месяц. Приложения: Копии свидетельств о рождении (2 шт.). Копия свидетельства о заключении брака. Копия паспорта, стр. 5 (с отметкой о детях). «23» апреля 2025 г. _____________ /Иванов И.И./ -----------------------------------------------------------------
Распространённые ошибки
- Не указывать полные реквизиты ребёнка (ФИО, дату рождения).
- Забывать обновить заявление при рождении нового ребёнка.
- Не подавать заявление сразу после трудоустройства и потерять часть вычета за прошедшие месяцы.
- Путать «одинокого родителя» и «родителя в разводе» — для двойного вычета требуется справка ЗАГСа о статусе.
Подать заявление на налоговый вычет на ребёнка в 2025 году просто:
соберите пакет документов, заполните шаблон выше и передайте в бухгалтерию.
Уже через месяц вы получите «прибавку» к зарплате и существенно сэкономите семейный бюджет.
Не отказывайтесь от государственной поддержки — она ваша по праву!