04 апреля 2026 г.‚ 05:27

Краткий вывод для занятых родителей

• Да‚ облагается. С момента регистрации права собственности на квартиру‚ долю‚ дом или земельный участок ребёнок формально становится плательщиком налога‚ независимо от возраста.
• Оплачивают родители. По закону они выступают законными представителями и обязаны уплатить имущественные налоги за ребёнка.
• Срок оплаты — до 1 декабря текущего года за предыдущий налоговый период.

Почему ребёнок считается налогоплательщиком

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 401 и ст. 400 НК РФ объектом налогообложения признаётся любое недвижимое имущество‚ находящееся в собственности физического лица. Возраст собственника не оговаривается‚ поэтому:

1. Если квартира оформлена на 3-х месячного младенца‚ он уже становится плательщиком налога.
2. Если ребёнку выделена доля при использовании материнского капитала‚ обязанность также возникает.

Исключения:

• Имущество общего имущества в многоквартирном доме (подвалы‚ лестничные клетки) не облагается.
• Объекты‚ оценённые менее 300 000 рублей кадастровой стоимости‚ могут быть освобождены региональными льготами.

Кто именно должен платить за несовершеннолетнего

Статья 28 ГК РФ и разъяснения ФНС (письмо от № БС-4-21/13900@) прямо указывают:

«Родители (усыновители‚ опекуны‚ попечители) как законные представители осуществляют правомочия по управлению имуществом‚ включая исполнение обязанности по уплате налогов».

Какие налоги приходят «по адресу» ребёнка

• Налог на имущество физлиц. Расчёт: кадастровая стоимость × ставка (0‚1–0‚3 %).
• Земельный налог. Расчёт: кадастровая стоимость участка × ставка (0‚3 % для жилищного строительства).
• НДФЛ от сдачи имущества в аренду. Если квартира сдаётся‚ доход облагается 13 %‚ декларация подаётся родителем.

Важно: транспортный налог за машину ребёнка также платят родители‚ даже если ТС зарегистрировано на 17-летнего подростка.

Способы оплаты налогов за ребёнка

Через «Личный кабинет налогоплательщика» (самый удобный)

1. Авторизуйтесь через Госуслуги.
2. В разделе «Мои налоги» выберите ребёнка из выпадающего списка (если ИНН ребёнка уже в системе).
3. Нажмите «Оплатить» — можно сразу картой или через СБП.

Без ЛК: по квитанции

• УИН (Уникальный идентификатор начисления) берём из письма ФНС или квитанции‚ пришедшей по адресу регистрации ребёнка.
• Оплачиваем в любом банке/терминале/почте.

Через Госуслуги без ИНН ребёнка

Если ИНН ещё не получен:

1. В сервисе «Сервисы → Налоги и финансы → Уплата налогов» выберите «Формирование платёжного поручения».
2. В качестве плательщика укажите себя‚ в назначении платежа пропишите: «Налог на имущество за несовершеннолетнего … (ФИО ребёнка‚ ИНН родителя)».

Какие льготы доступны в 2026 году

Новинка 2026: депутаты внесли законопроект‚ предусматривающий полное освобождение детей до 18 лет от налога на имущество‚ но пока он находится на рассмотрении (вторая чтение назначено на май 2026).

Что будет‚ если не оплатить

• 20 % штраф от суммы налога (неустойка).
• 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки (≈ 0‚02 % в день).
• Взыскание через суд и приставов (арест счёта родителя).

Пошаговая памятка для родителей

1. Убедитесь‚ что ребёнок действительно зарегистрирован собственником (выписка из ЕГРН).
2. Получите ИНН ребёнка (можно онлайн через Госуслуги).
3. Дождитесь уведомления ФНС до 1 ноября.
4. Проверьте ЛК ФНС: если налога нет‚ но доля есть‚ обратитесь в инспекцию (возможно‚ кадастровая стоимость не передана).
5. Оплатите налог до 1 декабря любым удобным способом.
6. Если положены льготы — подайте заявление в ФНС до 31 декабря.

Несовершеннолетний ребёнок не освобождается от имущественных налогов‚ но обязанность по их уплате лежит на родителях или иных законных представителях. Используйте Личный кабинет ФНС или Госуслуги‚ следите за льготами и не пропускайте сроки — это избавит от лишних штрафов и судебных разбирательств.

Если остались вопросы‚ оставьте комментарий — мы оперативно подскажем!