Краткий ответ: нет, если даритель и ребенок являются близкими родственниками (родители, бабушки-дедушки, полнородные и неполнородные братья/сестры). В остальных случаях придётся заплатить НДФЛ 13 % от рыночной стоимости квартиры, а также уплатить нотариальные и регистрационные сборы. Все сделки дарения несовершеннолетним с 2025 года подлежат обязательному нотариальному удостоверению.

Какие налоги возникают при дарении?

НДФЛ (налог на доходы физлиц)

• 13 % от кадастровой (или рыночной, если она выше) стоимости объекта, если даритель не является близким родственником.
• 0 % — освобождение по п. 18.1 ст. 217 НК РФ, если даритель и одаряемый:
  • родитель ↔ ребёнок (включая усыновителей);
  • бабушка/дедушка ↔ внук;
  • полнородные/неполнородные братья и сёстры;
  • опекуны/попечители ↔ подопечные.

Госпошлина за регистрацию права

Оплачивает одаряемый (то есть родитель/опекун как законный представитель):

• 2 000 ₽ — для физлиц при регистрации квартиры или доли;
• 350 ₽, за внесение изменений в ЕГРН.

Нотариальные расходы

• 0,5 % от кадастровой стоимости (но не менее 300 ₽ и не более 20 000 ₽) — тариф за удостоверение договора;
• + технические работы 1 000–5 000 ₽ (зависит от региона).

Особенности дарения несовершеннолетнему

Обязательное нотариальное удостоверение

С года любая дарственная на ребёнка подлежит нотариусу — даже если дарится вся квартира, а не доля.

Кто подписывает договор?

• даритель — самостоятельно;
• одаряемый — не подписывает: вместо него документ подписывает законный представитель (родитель, усыновитель, опекун).

Согласие органов опеки

Если квартира дарится не родителю, а, например, дальнему родственнику, а затем переходит ребёнку, потребуется предварительное согласие органа опеки. В простой схеме «родитель → ребёнок» согласие не требуется.

Пошаговая инструкция оформления

1. Подготовить документы:
   • паспорта дарителя и законного представителя ребёнка;
   • свидетельство о рождении ребёнка;
   • правоустанавливающие документы на квартиру (ЕГРН/выписка + выписка ЕГРН до 2017 г.);
   • техпаспорт БТИ (по запросу нотариуса).
2. Оценка (при необходимости):
   
   Нотариус сам запрашивает кадастровую стоимость через Росреестр, но вы можете приложить независимую оценку, если она ниже кадастровой на 20 % и нужно снизить налог.
3. Нотариус удостоверяет договор и сам направляет электронный документ в Росреестр (с это обязанность).
4. Оплата госпошлины через Госуслуги или банк.
5. Регистрация права собственности занимает 5–7 дней после нотариального акта.

Расчёт примера

Условия: бабушка дарит внуку квартиру кадастровой стоимостью 3 000 000 ₽.

Частые вопросы

Вопрос 1: Дядя дарит квартиру племяннику 15 лет. Налог?

Да, 13 % от кадастровой стоимости: дядя и племянник не признаются близкими родственниками по НК РФ.

Вопрос 2: Можно ли оформить дарение, если даритель живёт за границей и является нерезидентом?

Можно. Нотариус в России оформит сделку по доверенности, заверенной российским консулом или апостилированной по Гаагской конвенции, и отправит документы в Росреестр.

Вопрос 3: Нужно ли ребёнку подавать декларацию 3-НДФЛ?

• Если налог не возникает (близкие родственники) — не нужно.
• Если налог есть — родитель подаёт декларацию до 30 апреля следующего года и платит до 15 июля.

Чек-лист перед визитом к нотариусу

• ☐ Проверены документы ЕГРН (нет обременений).
• ☐ Согласовано с другим родителем (если квартира совместно нажита).
• ☐ Подготовлены паспорта + свидетельство о рождении.
• ☐ Уточнён размер госпошлины и нотариального тарифа в регионе.
• ☐ При необходимости — экспертная оценка ниже кадастровой.

Дарение несовершеннолетнему родственнику в 2025–2026 гг. освобождено от НДФЛ, но требует обязательного нотариуса и оплаты госпошлины. Во всех остальных случаях придётся уплатить 13 % и соблюсти стандартную процедуру регистрации.

Важно! Информация актуальна на 22 апреля 2026 г. Перед сделкой сверяйте нормативы и тарифы на сайте вашей нотариальной палаты и в ФНС.