Актуально на 22 апреля 2026 г.
Что такое стандартный налоговый вычет на ребёнка?
Стандартный налоговый вычет (СНВ) — это фиксированная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ (13 %).
В результате родитель (или заменяющее его лицо) получает «чистую» зарплату на большую сумму.
Кто имеет право на вычет в 2026 году
- биологические и приёмные родители;
- супруг/супруга родителя (включая приёмного);
- усыновители, опекуны, попечители;
- работники, удерживающие НДФЛ по ставке 13 % и являющиеся налоговыми резидентами РФ (≥ 183 дней в году).
Возрастные ограничения
| Возраст ребёнка | Условие для продления вычета |
|---|---|
| до 18 лет | вычет предоставляется автоматически |
| 18–24 лет | если ребёнок обучается очно в колледже/вузе/аспирантуре |
Размер вычета в 2026 году (ежемесячно)
- 1 400 ₽ — за первого ребёнка;
- 1 400 ₽ — за второго ребёнка;
- 3 000 ₽ — за третьего и каждого последующего;
- 12 000 ₽ — для родителей/усыновителей, если ребёнок-инвалид;
- 6 000 ₽ — для опекунов/попечителей ребёнка-инвалида.
Пример: у семьи трое несовершеннолетних детей.
Общий ежемесячный вычет = 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 ₽.
В год — 69 600 ₽, что позволяет вернуть 13 % × 69 600 = 9 048 ₽.
Лимит дохода, при котором вычет «сгорает»
Вычет предоставляется до месяца, в котором совокупный доход работника с начала года превысит 450 000 ₽.
Начиная с этого месяца вычеты прекращаются до следующего года.
Как получить вычет в 2026 году: пошаговая инструкция
Способ А. Через работодателя (основной)
- Убедитесь, что у бухгалтерии есть сведения о детях (свидетельство о рождении, СНИЛС, документ об обучении — при необходимости).
- Начиная с 2025 года заявление не требуется: вычет начисляется автоматически.
- Проверьте расчётный листок: в графе «налоговый вычет» должен отображаться код 114, 115, 116 и т.д.
Способ Б. Через налоговую (если вычет не использовали у работодателя)
- подайте декларацию 3-НДФЛ за 2025 год (или за 2026 — после его окончания) в любое время до конца следующего года;
- приложите копии:
- свидетельства о рождении;
- справку из колледжа/вуза (если ребёнку 18–24 лет);
- справку 2-НДФЛ от работодателя.
- ФНС перечислит излишне удержанный НДФЛ на ваш банковский счёт в течение 4 месяцев.
Особые ситуации
Двойное родительство
Если родители не состоят в браке, каждый из них получает вычет в полном объёме.
Одинокий родитель
Право на двойной вычет (×2) предоставляется:
- матери-одиночке, если отец не указан в свидетельстве;
- опекуну, если второй родитель лишён родительских прав или умер.
Ребёнок-инвалид
Вычет по инвалидности суммируется с обычным «ребёнковым» (например, 3 000 + 12 000 = 15 000 ₽ за третьего ребёнка-инвалида).
Коды вычетов в справке 2-НДФЛ
| Код | Описание |
|---|---|
| 114 | за первого ребёнка |
| 115 | за второго ребёнка |
| 116 | за третьего и последующих |
| 117 | за ребёнка-инвалида (родитель) |
| 321 | за студента 18–24 лет очной формы |
Что делать, если вычет дали «лишний»
Если из-за ошибки работодателя вы получили вычет в большем размере, ФНС направит уведомление.
Необходимо донести недоимку по НДФЛ до 1 декабря следующего года.
Частые вопросы
Вопрос: Я работаю по ИИС — смогу ли я получить вычет на ребёнка?
Ответ: Да, если вы одновременно получаете доход, облагаемый по ставке 13 % (например, по основному трудовому договору).
Вопрос: Ребёнок родился в ноябре 2025 г. Вычет будет и за предыдущие месяцы?
Ответ: Нет, только с месяца рождения (но вы можете вернуть «упущенное» через 3-НДФЛ).
- В 2026 году вычет на детей стал автоматическим: заявление не требуется.
- Повышены суммы: до 3 000 ₽ за третьего и 12 000 ₽ для инвалидов.
- Доходный порог — 450 000 ₽ в год.
- При нарушении прав можно вернуть переплату через 3-НДФЛ.
Полезный ресурс: официальный калькулятор вычетов на сайте ФНС России.