С 2022 года в России действует специальный налоговый вычет для детей, погибших, получивших тяжкие ранения или признанных участниками специальной военной операции (СВО); Вычет позволяет уменьшить налоговую базу по декларации 3‑НДФЛ и, как следствие, вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц․

Кто имеет право на налоговый вычет?

• Граждане РФ, получившие доход в виде зарплаты, вознаграждения, стипендий, выплат по договорам ГПХ и т․п․;
• Налогоплательщики, имеющие детей‑участников СВО (погибших, тяжело раненых, признанных участниками СВО, а также детей, получивших статус «детей‑военнослужащих»)․

Какой размер вычета?

Размер стандартного социального вычета на детей в 2026 году составляет:

• 2 500 руб․ в месяц за каждого ребёнка‑участника СВО, если ребёнок жив и получает доход;
• 8 000 руб․ в месяц за каждого погибшего ребёнка‑участника СВО;
• 14 000 руб․ в месяц за каждый ребёнок‑участник СВО с тяжкими ранениями (по справке Минобороны)․

Годовой максимум вычета – 140 000 руб․ (10 000 руб․ в месяц за 14 детей)․ Если у налогоплательщика более одного ребёнка‑участника, суммы суммируются, но не превышают лимит․

Какие документы нужны?

Для подачи декларации 3‑НДФЛ подготовьте следующий пакет:

1. Заявление о предоставлении налогового вычета (форма 2‑НДФЛ)․ Можно скачать на сайте ФНС nalog․ru․
2. Копия паспорта налогоплательщика․
3. Свидетельство о рождении ребёнка (или копия записи в ЗАГС) и документ, подтверждающий статус ребёнка‑участника СВО:
   • Справка из военного комиссариата о признании ребёнка участником СВО;
   • Воинская часть или военный госпиталь выдает справку о тяжких ранениях;
   • Свидетельство о смерти (для погибших)․
4. Документ, подтверждающий доход за год (справка 2‑НДФЛ от работодателя, выписка из банка, декларация 2‑НДФЛ, если доход получали от ИП)․
5. Квитанция об уплате налога (если налог уже удержан работодателем, то справка 2‑НДФЛ заменит её)․
6. При необходимости – доверенность, если декларацию подаёт представитель․

Как правильно заполнить форму 3‑НДФЛ?

Ниже – пошаговое руководство․ Все поля заполняются в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в бумажной форме․

Шаг 1․ Авторизация в личном кабинете

1. Перейдите на https://lkf․nalog․ru и войдите с помощью ИНН, пароля и/или кода подтверждения․
2. Выберите пункт «Заполнить декларацию 3‑НДФЛ»․

Шаг 2․ Указание личных данных

• В разделе «Сведения о налогоплательщике» проверьте ФИО, ИНН, дату рождения, место жительства․
• Если менялись данные (например, новый адрес), укажите их в соответствующих полях․

Шаг 3․ Указание доходов

Заполняйте таблицу «Доходы, полученные налогоплательщиком за отчётный год»:

1. Выберите тип дохода (зарплата, вознаграждение, доход от ИП и т․д․)․
2. Укажите сумму дохода и сумму удержанного НДФЛ (если удерживалось автоматически)․
3. Если доходов несколько, добавьте новые строки․

Шаг 4․ Указание детей‑участников СВО

В разделе «Социальные налоговые вычеты» нажмите кнопку «Добавить вычет» и выберите «Налоговый вычет на детей‑участников СВО»․

1. В поле «ФИО ребёнка» введите полное имя․
2. Укажите дату рождения․
3. Выберите статус ребёнка:
   • «Участник СВО» – обычный вычет 2 500 руб․/мес;
   • «Тяжело ранен» – вычет 14 000 руб․/мес;
   • «Погиб» – вычет 8 000 руб․/мес․
4. Укажите количество месяцев, за которые вы хотите получить вычет (обычно 12)․
5. Система автоматически подсчитает годовой размер вычета․

Шаг 5․ Приложение сканов документов

В разделе «Приложения» загрузите сканы всех подготовленных документов (паспорт, справка о статусе ребёнка, справка 2‑НДФЛ, доверенность)․

Шаг 6․ Проверка и отправка декларации

1. Нажмите кнопку «Проверить декларацию»․ Система выдаст список ошибок/недочётов․
2. Исправьте замечания и повторно проверьте․
3. После успешной проверки нажмите «Отправить декларацию»․ Вы получите электронную квитанцию с ИНН и датой подачи․

Сроки подачи декларации

Декларацию 3‑НДФЛ за 2025 год (а также за 2026 год, если уже получали доход) можно подавать с 1 января по 30 апреля текущего года․ Если декларацию подали после 30 апреля, возможна уплата пени за просрочку;

Как получить возврат налога?

• После обработки декларации (обычно 30 дней) ФНС перечислит сумму возврата на указанный банковский счёт․
• Срок возврата может увеличиться, если потребуется дополнительная проверка документов․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет, если ребёнок живёт за пределами РФ?

Да, вычет предоставляется, если ребёнок официально признан участником СВО и имеются необходимые подтверждающие документы․

Какой документ подтверждает статус «тяжело ранен»?

Справка из военного госпиталя, выданная в порядке, установленном Министерством обороны РФ, с указанием группы тяжести ранения․

Можно ли объединить вычет на детей‑участников СВО с другими социальными вычетами?

Да․ Вычет суммируется с вычетом на образование, лечение, пенсионные отчисления и т․д․, но общий годовой лимит вычета по статье 207 НК РФ ограничен 140 000 руб․

Что делать, если у меня несколько детей‑участников СВО?

Для каждого ребёнка заполняйте отдельную строку в разделе вычетов․ Система автоматически суммирует их, но не позволит превысить лимит․

Полезные ссылки

• Официальный сайт Федеральной налоговой службы
• Инструкция по заполнению формы 3‑НДФЛ (PDF)
• Госуслуги – подача 3‑НДФЛ онлайн
• Министерство обороны РФ – справки о статусе участников СВО

Налоговый вычет на детей‑участников СВО – важный инструмент финансовой поддержки семей, потерявших детей в боевых действиях, а также тех, кто имеет детей‑военнослужащих․ Правильное заполнение формы 3‑НДФЛ и своевременная подача документов позволяют вернуть значительную часть уплаченного налога․ Следуйте изложенной инструкции, проверяйте каждый пункт и сохраняйте копии всех документов – и вы сможете воспользоваться законными налоговыми льготами без лишних проблем․

Дата публикации: