Кто относится к категории «родители-военные»
В российском законодательстве под «родителями-военными» понимаются:
- военнослужащие, проходящие службу по контракту или по призыву;
- сотрудники органов внутренних дел, Росгвардии, ФСИН, МЧС, ФСБ и других силовых ведомств;
- супруги указанных лиц, а также их родители, если они несут финансовую ответственность за детей.
Стандартные налоговые вычеты на детей
С 01 января 2025 года размеры стандартных вычетов следующие:
- 1 400 руб. — на первого ребёнка;
- 2 800 руб. — на второго ребёнка;
- 6 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребёнка;
- 12 000 руб., на ребёнка-инвалида (для родителей и усыновителей);
- 6 000 руб. — на ребёнка-инвалида (для опекунов и попечителей).
Важно: вычет предоставляется до тех пор, пока ребёнку не исполнится 18 лет (или 24 года, если он обучается очно).
Совокупный доход родителя должен быть не более 350 000 руб. в год.
Социальный вычет на обучение детей
С 01 января 2024 года лимит вычета на обучение вырос с 50 000 до 110 000 руб. в год на каждого ребёнка.
Под обучением понимаются:
- очная форма в ВУЗах, колледжах, техникумах, школах;
- дополнительное образование: музыкальные, художественные, спортивные школы;
- дистанционные курсы у аккредитованных организаций.
Вычет предоставляется каждому родителю отдельно, если оба оплачивали обучение.
Вычет за взносы на накопительную пенсию детей
Если родители-военные заключают договор негосударственного пенсионного обеспечения для ребёнка и вносят не менее 400 000 руб. в год,
они могут получить социальный вычет в размере 13 % от суммы взносов (в пределах 120 000 руб. на налогоплательщика).
Особые льготы для семей погибших военных
Родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, освобождаются:
- от транспортного налога на 1 автомобиль (до 250 л. с. включительно);
- от земельного налога на участок до 6 соток;
- от НДФЛ на доходы до 3 млн руб. в год (в течение 3 лет со дня гибели);
- получают повышенный стандартный вычет на детей в двойном размере (т. е. 2 800, 5 600, 12 000 руб. соответственно).
Как подать заявление на льготу
Для получения вычетов и освобождений необходимо:
- заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС или через сервис «Госуслуги»;
- приложить:
- копии свидетельств о рождении детей;
- договор об обучении и платёжные документы;
- справку о доходах (2-НДФЛ) от работодателя;
- для льготы «семья погибшего военного» — копию удостоверения участника СВО / справку о гибели;
- заявление по форме КНД 1150063 (для налоговой льготы на транспортный налог).
- отправить пакет документов в ИФНС онлайн, через МФЦ или лично в инспекции.
Сроки и повторное получение
Срока давления для подачи заявления не существует.
Вы можете вернуть НДФЛ за последние 3 года.
После 2025 года вычет на обучение можно заявить в течение текущего года — теперь это делается единовременно за весь год, а не по факту оплаты.
Пример расчёта
Семья военнослужащего-контрактника. Доход в 2024 году — 720 000 руб.
Двое детей: первому 5 лет, второму 12 лет.
Оплачено обучение старшего ребёнка в колледже — 110 000 руб.
Стандартный вычет: 1 400 × 12 мес. + 2 800 × 12 мес. = 50 400 руб. Социальный вычет на обучение: 110 000 руб. × 13 % = 14 300 руб. НДФЛ к возврату: (50 400 + 110 000) × 13 % = 20 852 руб.
Родители-военные могут существенно снизить налоговую нагрузку, используя стандартные, социальные и особые льготы.
Главное, своевременно собрать документы и подать заявление в налоговую.
В случае смерти военнослужащего при исполнении обязанностей льготы распространяются и на членов его семьи.