Что такое «налоговый вычет для усыновителей»
В российском Налоговом кодексе под усыновителями понимаются:
- усыновители/удочерители;
- опекуны и попечители;
- приёмные родители.
Им полагаются два основных типа льгот:
- Стандартный вычет на ребёнка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) — ежемесячное уменьшение базы по НДФЛ.
- Социальный вычет на усыновление (пп. 6 п. 1 ст. 219 НК РФ), возврат 13 % от фактических расходов на процедуру усыновления‚ медицинское обслуживание‚ обучение и др.
Размеры стандартного вычета в 2026 году
| Ситуация | Сумма вычета в месяц | Ограничение дохода |
|---|---|---|
| 1-й и 2-й ребёнок | 1 400 ₽ | до 450 000 ₽ с начала года |
| 3-й и каждый последующий ребёнок | 3 000 ₽ | |
| ребёнок-инвалид (с 1 по 2 группу) | 6 000 ₽ (опекунам) или 12 000 ₽ (родителям) | |
| ВАЖНО: суммы складываются | например‚ 1 400 + 6 000 = 7 400 ₽ |
Нужно ли подавать заявление? Отмена 2026 года!
С 1 января 2026 года письменное заявление больше не требуется. Работодатель самостоятельно предоставляет вычет‚ если у него есть документы‚ подтверждающие факт усыновления:
- копия свидетельства о рождении ребёнка;
- копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
- при необходимости — справка об инвалидности или документы о фиктивных отсутствиях родителей.
Если вы устраиваетесь на новую работу‚ повторный комплект документов придётся предоставить заново.
Как получить социальный вычет на усыновление
На что можно вернуть 13 %
- оплата государственной пошлины за усыновление (3 000 ₽);
- услуги нотариуса;
- медицинские обследования ребёнка и усыновителей;
- обучение ребёнка в платных детских садах‚ школах‚ ВУЗах;
- дополнительное медстрахование жизни и здоровья ребёнка.
Лимиты
Максимальная сумма по всем социальным вычетам вместе (лечение‚ обучение‚ пенсионные взносы), 120 000 ₽ в год. На обучение каждого ребёнка можно ещё дополнительно вернуть до 50 000 ₽ в год.
Пошаговая инструкция для жителей Новохоперска
Шаг 1. Готовим документы
- копии свидетельств о рождении и об усыновлении;
- справка 2-НДФЛ за 2025 год (берётся в бухгалтерии работодателя);
- договоры и чеки на расходы‚ если претендуете на социальный вычет;
- паспорт‚ ИНН‚ СНИЛС.
Шаг 2. Выбор способа подачи
| Способ | Куда | Срок возврата |
|---|---|---|
| Онлайн через Личный кабинет ФНС | lkfl.nalog.ru | до 3 месяцев со дня подачи |
| Личный визит | ИФНС России № 36 по Воронежской области г. Новохопёрск‚ ул. Ленина‚ 24 | до 3 месяцев |
| Через Госуслуги | Раздел «Налоги и финансы» → «Налоговый вычет» | аналогично ФНС |
Шаг 3. Заполняем 3-НДФЛ
В декларации нужно указать:
- код вычета 114 (стандартный) или 321 (социальный);
- сумму доходов и удержанный налог;
- приложить сканы чеков.
Частые вопросы новохоперцев
❓ Усыновили двух детей-инвалидов. Какой вычет получится?
1 400 + 6 000 на каждого = 7 400 ₽ в месяц на каждого ребёнка. В год — 88 800 ₽ на двоих.
❓ Один из родителей работает‚ другой, нет. Как поделить вычет?
Вычет можно передать полностью работающему родителю: нужно заявление о «отказе второго родителя» (до 2026 года такой отказ требовался‚ сейчас достаточно устного подтверждения).
❓ Усыновили в декабре 2025 года‚ а справку 2-НДФЛ получу только в 2026 году. Когда вернут деньги?
Подайте декларацию за 2025 год в любое время 2026 года: деньги перечислят единовременно за весь годовой перерасчёт.
Горячие телефоны и контакты в Новохоперске
- ИФНС № 36: 8 (47361) —15-34
- МФЦ г. Новохопёрск: 8 (47361) —26-54‚ ул. Ленина‚ 28
- Бесплатная линия ФНС России: ###-###-####
| Тип вычета | Максимальная сумма возврата за год |
|---|---|
| Стандартный (2 ребёнка‚ не инвалиды) | 3 640 ₽ (1 400 ₽ × 2 × 13 % × 12) |
| Стандартный + инвалидность (2 ребёнка-инвалида) | 23 088 ₽ (7 400 ₽ × 2 × 13 % × 12) |
| Социальный вычет на усыновление | 15 600 ₽ (120 000 ₽ × 13 %) |
| Обучение ребёнка в колледже | 6 500 ₽ (50 000 ₽ × 13 %) |