Актуально на 23 апреля 2026 г. — хотя сегодня мы живём в 2026-м, именно за 2024 налоговый период (отчётность по форме 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля 2025 г.) можно получить максимальные возмещения. Ниже — проверенная инструкция о том, какие вычеты доступны усыновителям, какие суммы можно вернуть и как оформить всё онлайн.

Кто может претендовать на вычет

Любое физическое лицо, резидент РФ, официально усыновившее (или удочерившее) ребёнка, имеет право на:

• Стандартный вычет на ребёнка (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ);
• Социальный вычет на усыновление (пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ);
• Имущественный вычет при покупке жилья для семьи (ст. 220 НК РФ);
• Вычет по процентам по ипотеке, если квартира приобреталась в ипотеку.

Размеры вычетов в 2024 году

Стандартный вычет на ребёнка

Уточнение: вычет предоставляется с месяца усыновления до конца года, в котором доход налогоплательщика превысит 350 000 ₽.

Социальный вычет на усыновление

• Общий лимит: максимум 120 000 ₽ за налоговый период на одного усыновителя.
• Возвращается 13 % от фактически понесённых расходов.
• К расходам относятся:
  1. госпошлина за усыновление;
  2. услуги представителя (адвоката) по усыновлению;
  3. судебные расходы;
  4. медицинская экспертиза ребёнка;
  5. добровольное медицинское страхование ребёнка в первый год жизни.

Имущественный вычет за покупку жилья

Если усыновление стало поводом для расширения жилплощади, можно вернуть до 260 000 ₽ (13 % от 2 млн ₽) за саму квартиру и до 390 000 ₽ (13 % от 3 млн ₽) за уплаченные проценты по ипотеке.

Как оформить вычет онлайн через ЛК ФНС

Шаг 1. Получите доступ к Личному кабинету налогоплательщика

• Авторизуйтесь через Госуслуги или квалифицированную электронную подпись.
• Ещё нет ИНН? Закажите его прямо в сервисе «Госуслуги» → раздел «Налоги и Финансы».

Шаг 2. Подайте декларацию 3-НДФЛ

1. В разделе «Жизненные ситуации» выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».
2. Заполните форму:
   • укажите доходы по справке 2-НДФЛ (автоматически подгружается, если работодатель сдаёт сведения);
   • выберите тип вычета «Социальный» или «Стандартный»;
   • прикрепите сканы:
     • свидетельство об усыновлении;
     • договор купли-продажи/приёмки-передачи жилья (для имущественного);
     • чеки, квитанции, договоры оплаты услуг;
     • реквизиты счёта для перечисления возврата.
3. Подпишите декларацию ЭЦП и отправьте.

Шаг 3. Отслеживайте статус

В ЛК ФНС статус «Принято» появится в течение 3 рабочих дней. Проверка документов занимает до 3 месяцев, возврат денег — ещё до 1 месяца после одобрения.

Примеры расчёта

Пример 1. Единственный ребёнок-инвалид

Иванов усыновил ребёнка-инвалида в мае 2024 г. Его оклад — 45 000 ₽/мес. Вычет будет:

• стандартный: 12 000 ₽ × 8 мес. = 96 000 ₽;
• экономия НДФЛ: 96 000 × 13 % = 12 480 ₽.

Пример 2. Возврат за расходы на усыновление

Частые ошибки

• Ошибка: подать декларацию без справки 2-НДФЛ.
  Решение: сначала убедитесь, что данные от работодателя уже загружены в ФНС.
• Ошибка: путать «усыновление» и «опеку».
  Решение: уточните статус в свидетельстве; размеры вычетов отличаются.
• Ошибка: подача бумажной декларации вместо онлайн-формы.
  Решение: онлайн-вариант обрабатывается в 2–3 раза быстрее.

Где задать вопрос

Если остались вопросы, воспользуйтесь:

1. Онлайн-чатом в сайте ФНС;
2. Горячей линией ###-###-#### (бесплатно по РФ);
3. Мобильным приложением «ФНС» (доступно в App Store и Google Play).