Дата актуализации: 22 апреля 2026 г.

Федеральные и региональные основания для льгот

Нормативная база

• Федеральный уровень: Указ Президента РФ от г. ввёл налоговые льготы для усыновителей (усыновлённый ребёнок остался без попечения родителей).
• Региональный уровень: Закон Ростовской области № 843-ЗС от «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения» и закон № 165-ЗС от «О социальной поддержке детства».

Кто признаётся усыновителем

Гражданин (гражданка) РФ, оформивший усыновление (удочерение) в установленном законом порядке и внёсший ребёнка в свидетельство о рождении или в актовую запись.

Перечень доступных налоговых льгот

НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

Стандартный вычет

• 1-й и 2-й ребёнок — 1 400 руб./мес.
• 3-й и каждый последующий — 3 000 руб./мес.
• Ребёнок-инвалид, дополнительно 12 000 руб./мес. (для родителей и усыновителей).

Особенность: льгота предоставляется до достижения ребёнком 18 лет (до 24 лет при очной форме обучения). Двойной вычет доступен матери-одиночке или отцу-одиночку, а также при отказе второго родителя от вычета в пользу усыновителя.

Социальный вычет на усыновление

Можно вернуть 13 % от расходов на процедуру усыновления, но не более 50 000 руб. в год (совокупно на обоих супругов).

Земельный налог

В соответствии с Законом № 843-ЗС усыновители, входящие в состав многодетной семьи (три и более детей), получают:

• снижение налоговой базы на кадастровую стоимость 600 м² одного участка;
• льгота предоставляется по заявлению в любой ИФНС до 1 мая текущего года.

Транспортный налог

Многодетные усыновители освобождаются от уплаты транспортного налога на один автомобиль легковой до 150 л.с. включительно (п. 9 ст. 3 Закона № 843-ЗС).

Налог на имущество

• Льгота: освобождение от налога на одну квартиру/часть квартиры или один жилой дом.
• Условие: совокупная площадь льготируемых объектов не должна превышать 300 м².
• Как получить: подать заявление в МФЦ или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» до 1 ноября текущего года.

УСН (упрощённая система налогообложения) для предпринимателей-усыновителей

Если усыновитель зарегистрирован как ИП, может применять:

• ставку 5 % при объекте «доходы минус расходы» (вместо 15 %);
• ставку 1 % при объекте «доходы» (вместо 6 %).

Условие: доля доходов от основного вида деятельности ≥ 70 %, численность ≤ 100 человек, выручка ≤ 112,5 млн руб. (по данным 2026 г.).

Дополнительные выплаты и компенсации

Однократное пособие при усыновлении

26 941,71 руб. — выплачивается одному из усыновителей на каждого ребёнка. Заявление подаётся в Министерство образования РО через МФЦ в течение 6 месяцев со дня усыновления.

Компенсация ЖКУ

Многодетные усыновители могут получить компенсацию 30 % от платы за коммунальные услуги (постановление Правительства РО № 594 от ).

Пошаговая инструкция оформления льготы на земельный налог (пример)

1. Подготовить паспорт, свидетельство о рождении каждого ребёнка, акт усыновления, выписку из ЕГРН.
2. В личном кабинете ФНС выбрать раздел «Подать заявление на льготу».
3. В заявлении указать КБК, виды льгот, прикрепить сканы документов.
4. Отправить заявление до 1 мая текущего года.
5. Получить уведомление о предоставлении льготы в электронном виде в течение 30 дней.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли совмещать льготы по НДФЛ и вычет на обучение усыновлённого ребёнка?

Да, социальный вычет на обучение предоставляется сверх стандартного вычета.

Применяются ли льготы, если ребёнку уже исполнилось 18 лет, но он учится очно?

Да, до 24 лет при условии очной формы обучения и подтверждения справкой из вуза.

Что делать, если усыновление оформлено в другом регионе, но семья живёт в Ростовской области?

Для региональных льгот (земельный, транспортный, имущественный) необходимо постоянное место жительства в РО. Подтверждается регистрацией.

Контакты и полезные ссылки

• ИФНС России по Ростовской области: сайт rostov.nalog.ru, тел. 8 (800) -22-22-22
• Министерство социального развития РО: 344019, г. Ростов-на-Дону, ул. Социалистическая, 112, тел. +7 (863) -40-41-00
• Министерство образования РО: 344006, г. Ростов-на-Дону, пр. Стачки, 160, тел. +7 (863) -40-46-44
• Онлайн-заявление через Госуслуги: gosuslugi.ru

Важно! Льготы не предоставляются автоматически. Не пропустите сроки подачи заявлений и своевременно обновляйте документы о составе семьи.