Актуально на
Кто считается усыновителем для целей налогового законодательства
Согласно Налоговому кодексу РФ усыновители приравниваются к родителям, а значит получают все положенные родительские налоговые вычеты и льготы․ Это касается как полных, так и приёмных родителей, опекунов и попечителей․
Основные виды налоговых льгот
Стандартные вычеты на ребёнка
- 1 400 ₽ — на первого и второго ребёнка;
- 3 000 ₽ — на третьего и каждого последующего ребёнка;
- 12 000 ₽ — дополнительно, если усыновлённый ребёнок является инвалидом․
Вычет предоставляется с месяца вступления решения об усыновлении в силу и до конца года, в котором ребёнок достигает 18 лет (или 24 лет, если обучается очно)․
Документы: копия решения суда об усыновлении, свидетельство о рождении (с отметкой об усыновлении), справка из учебного заведения для студентов 18–24 лет․
Имущественные налоговые льготы
Земельный налог
Многодетным усыновителям (3 и более детей) положен вычет из кадастровой стоимости 6 соток по одному участку на выбор․ Если участок меньше 600 м², налог не начисляеться вовсе․
- Подать заявление в любую налоговую или через личный кабинет ИФНС․
- Указать, на какой именно участок требуется льгота․ Если не указать, автоматически применят к участку с наибольшими начислениями․
- Ограничения: льгота предоставляется только на один объект в собственности․
Налог на имущество (квартиры, дома)
Усыновители, имеющие троих и более несовершеннолетних детей, могут воспользоваться дополнительным вычетом в размере 5 м² на каждого ребёнка при расчёте налога на объект жилой недвижимости․
Социальный вычет на обучение и лечение усыновлённых детей
- До 50 000 ₽ в год на каждого ребёнка — за обучение по очной форме․
- До 120 000 ₽ в год — за оплату лечения и дорогостоящих медикаментов․
Обратите внимание: общий лимит социального вычета по всем видам расходов для одного налогоплательщика — 120 000 ₽ в год․
Документы для получения льгот в 2026 году
| Тип льготы | Необходимые документы |
|---|---|
| Стандартный вычет на ребёнка |
|
| Имущественные льготы (земля, недвижимость) |
|
| Социальный вычет |
|
Как подать заявление
- Через работодателя — для стандартных вычетов: подать заявление и документы в бухгалтерию, налог начнёт уменьшаться уже с следующего месяца․
- Через личный кабинет налогоплательщика на nalog;gov․ru — для имущественных и социальных вычетов:
- зайдите в раздел «Обращения → Заявления на получение льгот»;
- выберите тип льготы и заполните форму;
- приложите сканы документов․
- Через Госуслуги — включите уведомления о положенных льготах через профиль → «Социальные выплаты»․ Если кнопки «Перейти к согласию» нет — всё уже настроено․
Особенности для многодетных семей-усыновителей
Если вы усыновили третьего и последующих детей, вы одновременно получаете:
- увеличенный стандартный вычет (3 000 ₽ на каждого ребёнка, начиная с третьего);
- дополнительный вычет 6 соток при земельном налоге;
- возможность получить материнский капитал на третьего ребёнка, если усыновление оформлено в 2026 году․
Часто задаваемые вопросы
Можно ли получить льготу задним числом?
Да, но не более чем за 3 предыдущих года․ Подайте уточнённую декларацию 3-НДФЛ за каждый год․
Нужно ли обновлять документы каждый год?
Нет, если ребёнок учится очно и не достиг 24 лет: справку из вуза придётся предоставлять ежегодно, остальные документы достаточно предоставить один раз․
Шпаргалка: 5 шагов к получению налоговой льготы
- Собрать копии решения суда и свидетельств о рождении/усыновлении․
- Определить, какие именно льготы вам нужны (стандартный вычет, имущественные, социальные)․
- В зависимости от типа льготы:
- принести документы в бухгалтерию (стандартный вычет);
- заполнить заявление в ИФНС или через личный кабинет (имущественные, социальные)․
- Отслеживать статус заявления в личном кабинете ИФНС․
- Получить возврат налога на карту или увидеть уменьшение налога в квитанциях․
Важно! Если у вас остались вопросы, звоните в ФНС по телефону ###-###-#### или обращайтесь в МФЦ — консультация бесплатна․