Работающие родители, воспитывающие двух и более детей, могут воспользоваться рядом налоговых льгот и ежегодных выплат, закреплённых в новых поправках к Налоговому кодексу РФ․ Ниже ‑ подробная инструкция, какие вычеты положены в 2025 году, каков порядок их получения и на что обратить внимание, чтобы не упустить деньги от государства․
Что такое «семейная налоговая выплата» и кто может её получить
С 2025 года введена ежегодная семейная налоговая выплата․ Подать заявление на неё можно с 1 июня по 1 октября года, следующего за годом уплаты НДФЛ․ Основные условия:
- налогоплательщик должен быть работающим;
- в семье двое и более детей (включая усыновлённых, находящихся под опекой);
- доход родителя не превышает установленный предельный порог (см․ ниже)․
Стандартные вычеты на детей в 2025 году
Размеры вычетов
| Очередность ребёнка | Сумма вычета в месяц, руб․ | На кого распространяется |
|---|---|---|
| Первый | 1 400 | все категории родителей/опекунов |
| Второй | 2 800 | |
| Третий и последующие | 6 000 | все категории родителей/опекунов |
| Ребёнок-инвалид | 12 000 (родителям) 6 000 (опекунам/попечителям) |
Обратите внимание: если ребёнок учится очно, вычет продлевается до 24 лет․
Удвоение вычета
Если у ребёнка один родитель (опекун/усыновитель), второй отсутствует по причинам, указанным в законе (смерть, лишение родительских прав и т․д․), вычет предоставляется в двойном размере․
Лимит дохода
Вычет «обнуляется» после превышения доходом налогоплательщика 350 000 руб․ с начала года․ С 2025 г․ этот порог увеличен до 450 000 руб․
Социальные вычеты на детей: лечение, обучение, спорт
С 1 января 2024 г․ повышены лимиты социальных вычетов․ На 2025 год:
- максимальная сумма расходов, по которой можно вернуть 13 % НДФЛ, составляет 150 000 руб․ в год;
- за обучение ребёнка на очной форме лимит отдельно — до 110 000 руб․ на обоих родителей (до 2024 г․ было 50 000 руб․)․
К социальным расходам относятся:
- оплата обучения в вузах, колледжах, секциях, кружках;
- медицинские услуги и дорогостоящее лечение;
- спортивные секции и фитнес-абонементы на ребёнка․
Как оформить вычет: пошаговая инструкция
Шаг 1․ Подготовьте документы
- Заявление на предоставление стандартного вычета по форме работодателя․
- Свидетельства о рождении (или решение об усыновлении)․
- Справка об обучении (если ребёнку 18–24 года и он учится очно)․
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год (если подаёте в ИФНС)․
Шаг 2․ Выберите способ получения
- Через работодателя — вычет начисляют ежемесячно при расчёте зарплаты․ Достаточно подать заявление один раз; изменения в размере вычета (например, рождение третьего ребёнка) оформляются дополнительным заявлением․
- Через ИФНС — подайте декларацию 3-НДФЛ с 1 января до 1 мая следующего года и получите всю сумму вычета разовым переводом на счёт․
Шаг 3․ Получите деньги
Если правильно рассчитать вычет, то при зарплате 20 000 руб․ и двух детях (1 400 + 2 800 = 4 200 руб․) ежемесячный возврат НДФЛ составит 546 руб․ (13 % от 4 200 руб․)․
Частые вопросы
Можно ли получить вычет, если я работаю по договору ГПХ?
Да, главное, чтобы вы платили НДФЛ 13 % и соответствовали остальным условиям․
Сохраняется ли вычет при алиментах?
Да, право на вычет сохраняется за каждого родителя, даже если один из них платит алименты․
Ограничения по возрасту ребёнка-инвалида сняты?
Да, начиная с 2025 года, вычет 12 000 руб․ предоставляется без возрастных ограничений, если ребёнок признан инвалидом․
Главные изменения с 2025 года: сводная таблица
| Параметр | 2024 год | 2025 год |
|---|---|---|
| Лимит дохода | 350 000 руб․ | 450 000 руб․ |
| Вычет на 2-го ребёнка | 1 400 руб․ | 2 800 руб․ |
| Вычет на 3-го ребёнка | 3 000 руб․ | 6 000 руб․ |
| Социальный лимит на обучение ребёнка | 50 000 руб․ | 110 000 руб․ |