Актуально на 22 апреля 2026 года

Кому и зачем дают льготы?

Государство старается поддержать семьи‚ которые решились на усыновление. В Калининградской области действуют как федеральные‚ так и региональные меры‚ которые снижают налоговую нагрузку и увеличивают доход семьи. Основные цели:

• компенсировать расходы на устройство ребёнка в семью;
• создать финансовую «подушку» на первые годы жизни с ребёнком;
• поощрять усыновление именно в эксклавном регионе‚ где высокие транспортные и логистические издержки.

Федеральные налоговые льготы (действуют на всей территории РФ‚ в т.ч. в Калининграде)

Имущественные налоги

• Земельный налог: дополнительный вычет 1 млн руб. кадастровой стоимости участка на каждого усыновлённого ребёнка-инвалида (пп. 5 п. 5 ст. 391 НК РФ).
• Налог на имущество физлиц: освобождение от уплаты за объект недвижимости‚ в котором проживает ребёнок-инвалид (п. 4 ст. 407 НК РФ).

Стандартные вычеты по НДФЛ

Вычет предоставляется до достижения ребёнком 18 лет (или 24 лет‚ если учится очно).

Социальные вычеты

• До 120 000 ₽ в год можно вернуть 13 % за платные медицинские услуги‚ в т.ч. психолого-медико-педагогическую комиссию для усыновляемого ребёнка.
• До 50 000 ₽ в год – за обучение ребёнка в образовательной организации.

Региональные льготы Калининградской области

Калининградская областная материнский (семейный) капитал

Усыновители получают право на выплату‚ если:

• усыновление произошло после ;
• в семье появился третий или последующий ребёнок;
• семья зарегистрирована в Калининградской области.

Размер в 2026 году – 150 000 ₽. Использовать можно на:

1. погашение ипотеки/займа;
2. покупку строительных материалов и оплату работ;
3. образование ребёнка в вузе региона;
4. формирование накопительной пенсии матери/отца-усыновителя.

Льготы по имущественным налогам для многодетных усыновителей

При трёх и более несовершеннолетних (включая усыновлённых) предоставляются:

• Вычет по земельному налогу – 600 м² кадастровой стоимости участка;
• Льгота по транспортному налогу – 50 % скидка на 1 автомобиль до 150 л.с. для каждого родителя;
• Освобождение от налога на имущество – 1 объект любого типа (квартира‚ дом‚ гараж) до 50 м² площади на человека.

Налоговые каникулы для предпринимателей-усыновителей

Индивидуальные предприниматели‚ зарегистрированные на территории ОЭЗ Калининград‚ получают:

• 0 % по УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы» – первые 3 года;
• отсутствие НДС на ввоз оборудования для детских садов и игротек;
• возможность включить расходы на усыновление (госпошлина‚ медкомиссия‚ услуги юриста) в состав затрат при УСН.

Пошаговая инструкция: как оформить льготы

Шаг 1. Подтвердите статус усыновителя

Понадобятся:

• свидетельство о рождении ребёнка с отметкой об усыновлении;
• решение суда о передаче ребёнка в семью;
• паспорт усыновителя и СНИЛС ребёнка.

Шаг 2. Подайте заявление в МФЦ или через портал «Госуслуги Калининград»

Выберите пункт «Льготы и пособия» → «Налоговые льготы для многодетных/усыновителей». Приложите сканы документов.

Шаг 3. Получите уведомление от ИФНС №39

Срок обработки – 30 дней. Статус можно отслеживать в личном кабинете «Личный кабинет налогоплательщика».

Частые вопросы

Вопрос: Усыновили двух детей из одного детдома в 2025 году. Положен ли капитал?
Ответ: Нет‚ областной капитал выплачивается только при рождении или усыновлении третьего и следующих детей. Однако вы можете получить федеральный материнский капитал (583 450 ₽ в 2026 г.).

Вопрос: Должен ли я подавать заявление на льготу каждый год?
Ответ: Льгота по НДФЛ оформляется один раз через работодателя; по имущественным налогам – один раз в жизнь‚ если не меняется состав семьи.

Полезные ссылки

• ИФНС России №39 (Калининград)
• Калининград МФЦ
• Госуслуги Калининградской области