Государство заботится о семьях с детьми, предоставляя им различные меры поддержки, в т.ч. налоговые льготы. Это касается и родителей, которые трудятся не только по основному месту работы, но и по совместительству. В 2025–2026 годах действует ряд важных изменений, которые позволяют снизить налоговую нагрузку и вернуть часть уплаченных налогов.

Кто может получить льготы?

Налоговые льготы полагаются родителям (или опекунам), у которых:

• двое и более детей до 18 лет (или до 23 лет при очном обучении);
• трое и более детей — такие семьи признаются многодетными и получают расширенный пакет льгот;
• есть дети-инвалиды до 18 лет — в этом случае предусмотрены повышенные вычеты.

Какие налоговые льготы доступны при совместительстве?

Стандартный налоговый вычет на детей

Даже если вы работаете по совместительству, вы имеете право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ. Это означает, что часть вашего дохода не облагается налогом в размере 13%. Размеры вычетов в 2025–2026 годах:

• 1 400 рублей — на первого ребёнка;
• 1 400 рублей, на второго ребёнка;
• 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребёнка;
• 12 000 рублей — на каждого ребёнка-инвалида (для родителей).

Вычет предоставляется до тех пор, пока суммарный доход с начала года не превысит 350 000 рублей. При совместительстве вычет можно получить:

• либо по основному месту работы;
• либо по совместительству (по вашему выбору);
• либо через налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ.

Имущественные налоговые льготы для многодетных семей

Родители, воспитывающие трёх и более детей, имеют право на:

• освобождение от уплаты земельного налога на один участок до 600 м²;
• льготу по налогу на имущество — освобождение от налога на одну квартиру/дом;
• льготу по транспортному налогу — освобождение от уплаты налога на одно транспортное средство по выбору.

Эти льготы действуют независимо от источника дохода, включая совместительство.

Семейная налоговая выплата (новинка 2026 года)

С 1 января 2026 года вводится семейная налоговая выплата — новая форма поддержки семей с детьми. Условия:

• семья имеет двух и более детей до 18 лет (или до 23 лет при очном обучении);
• выплата осуществляется в виде возврата 13% НДФЛ с суммы дохода, но не более 100 000 рублей в год;
• подать заявку можно через налоговую или через работодателя (включая совместительство).

Как оформить льготу при совместительстве?

Шаг 1. Получите справку 2-НДФЛ с основного места работы, чтобы подтвердить, что вы ещё не использовали вычет там.
Шаг 2. Напишите заявление на получение стандартного вычета по совместительству.
Шаг 3. Предоставьте копии свидетельств о рождении детей.
Шаг 4. В случае имущественных льгот — подайте заявление в ФНС (через портал «Госуслуги» или лично).

Важные даты и ограничения

• Вычет можно получить максимум за 3 последних года — в 2026 году это 2023, 2024 и 2025 годы.
• Если вы работаете у нескольких работодатов, вычет можно получить только у одного из них.
• Если доход превысил 350 000 рублей в год, вычет приостанавливается до следующего года.

Пример расчёта

Мария работает по основной ставке и по совместительству. У неё трое детей. Ежемесячный доход по совместительству — 25 000 рублей. Она решила получить вычет по совместительству:

• Вычет за троих детей: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в месяц.
• Экономия по НДФЛ: 5 800 × 13% = 754 рубля в месяц.
• За 2025 год (до превышения 350 000 руб.) она вернёт: 754 × 12 = 9 048 рублей.

Работа по совместительству не лишает родителей права на налоговые льготы. Напротив, грамотное использование доступных мер поддержки позволяет существенно снизить налоговую нагрузку и вернуть часть средств семье.

Важно: льготы не применяются автоматически. Чтобы ими воспользоваться, необходимо активно подавать заявления и документы в налоговую или работодателя.