С начала 2026 года в России действуют обновлённые правила стандартных налоговых вычетов по НДФЛ на детей. Размеры вычетов выросли, порядок их получения упростился, а доходный порог сохранился на уровне прошлого года. Ниже — подробный гайд о том, какие суммы можно вернуть, кто имеет право на льготу и как оформить всё без лишней бумажной волокиты.
Кто может получить вычет
- Родители (усыновители), а также их супруги;
- Опекуны и попечители несовершеннолетних;
- Приёмные родители, если ребёнок находится на их попечении.
Важно: право сохраняется до конца года, в котором ребёнку исполняется 18 лет, или до 24 лет — если ребёнок обучается очно в ВУЗе/ССУЗе/школе, но только при условии, что доход плательщика не превысил 450 000 рублей с начала налогового периода.
Размеры стандартных вычетов в 2026 году
| Порядковый номер ребёнка | Базовый вычет, руб/мес | Дополнительно при инвалидности, руб/мес | |
|---|---|---|---|
| 1 | 1 400 | + 12 000 | 13 400 |
| 2 | 2 800 | + 12 000 | 14 800 |
| 3 и последующие | 6 000 | + 12 000 | 18 000 |
Ключевое правило: суммы вычетов складываются. Например, у семьи трое детей, при этом третий инвалид: 1 400 + 2 800 + 6 000 + 12 000 = 22 200 рублей ежемесячно, с которых не удерживается НДФЛ.
Как оформить вычет у работодателя
- Подать заявление в бухгалтерию (шаблон предоставляет сам работодатель).
Начиная с 2026 года обязательное заявление от работника отменено: достаточно предоставить документы единоразово, а далее вычет начисляется автоматически до превышения лимита дохода. - Прикрепить копии документов:
- Свидетельство о рождении/усыновлении;
- Справка об инвалидности (при наличии);
- Справка из учебного заведения, если ребёнку 18-24 лет и он учится очно;
- Справка о заключении брака/расторжении (если вычет предоставляет один родитель в двойном размере).
- Ежемесячно в зарплатной ведомости видите строку «Вычет по НДФЛ на детей».
Экономия сразу отражается: при ставке 13 % от 22 200 руб. экономия составит 2 886 руб./мес.
Получение вычета через ФНС: когда и зачем
Если вычет не был предоставлен у работодателя или вы самозанятый, можно:
- Подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год с 1 мая по 1 октября 2026 года (новое окно, введённое законом 2026 г.).
- Приложить те же документы плюс справку 2-НДФЛ.
- Получить перечисление на карту в течение 3 месяцев со дня подачи.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет на взрослого студента, работающего параллельно?
Да. Пока ребёнку не исполнилось 24 года и он учится очно, вычет сохраняется независимо от его собственного дохода.
Что если ребёнок-инвалид уже старше 18 лет?
Дополнительные 12 000 руб. положены без ограничений по возрасту, если инвалидность подтверждена. Главное условие — общий доход родителя ≤ 450 000 руб. в год.
Какой максимальный возврат за год при троих детях?
22 200 руб. × 12 мес × 13 % = 34 632 руб. — для одного родителя. Если семья полная, второй родитель может получить аналогичную сумму: итого 69 264 руб. в год.
| Состав семьи | Вычет в месяц, руб | Выгода в год, руб (13 %) |
|---|---|---|
| 1 ребёнок | 1 400 | 2 184 |
| 2 ребёнка | 1 400 + 2 800 = 4 200 | 6 552 |
| 3 ребёнка (третий инвалид) | 1 400 + 2 800 + 6 000 + 12 000 = 22 200 | 34 632 |
Чек-лист для родителей
- ☐ Собрал все документы на детей (свидетельства, справки).
- ☐ Проверил, что доход с начала года не превысил 450 000 руб.
- ☐ Передал пакет в бухгалтерию или подал 3-НДФЛ в ФНС.
- ☐ Отслеживаю сумму экономии в расчётном листке.
- ☐ Обновляю данные при изменении статуса ребёнка (окончание учёбы, изменение инвалидности).
Используйте эти льготы на полную — это законный способ увеличить семейный бюджет без дополнительных затрат. Если возникнут вопросы, обращайтесь в свою бухгалтерию или на горячую линию ФНС ###-###-####.