Вопрос уплаты налогов на недвижимость, принадлежащую несовершеннолетним, вызывает много вопросов у родителей и опекунов. Кто платит, какие льготы доступны, можно ли полностью избежать налога, если жилье куплено при поддержке государства? Разберемся подробно.
Кто должен платить налог на имущество?
Важно: налог на имущество взимается с собственника, а не с проживающих. Даже если собственник, ребенок до 18 лет, налог выставляется на его имя, а фактически платят родители (или законные представители).
Ключевые моменты:
- Формально: плательщиком значится ребенок, но обязанность платить несут его представители.
- Документы: налоговое уведомление приходит на имя ребенка, но в ФНС можно подать заявление о предоставлении налогового вычета или льготы от имени родителей.
Как рассчитывается налог?
Размер налога зависит от:
- Кадастровой стоимости квартиры.
- Налоговой ставки по региону (обычно 0,1% для квартир).
- Льгот и вычетов, если они применимы.
Пример:
Кадастровая стоимость квартиры = 6 000 000 руб.
Налоговая ставка = 0,1%.
Базовый вычет (для квартиры) = 20 м².
При площади 60 м² налог рассчитывается на 40 м²:
6 000 000 × 40/60 × 0,1% = 40 000 руб. в год.
Льготы и освобождения
Налоговые вычеты
Каждый собственник, включая несовершеннолетнего, имеет право на недвижимый вычет:
- Для квартиры — 20 м² не облагаются налогом.
- Для комнаты — 10 м².
- Для дома — 50 м².
Освобождение от налога при покупке жилья с господдержкой
Вице-спикер Госдумы Борис Чернышов направил в Федеральную налоговую службу (ФНС) предложение об отмене налога на имущество для несовершеннолетних, если квартира была:
- куплена по госпрограмме (например, «Семейная ипотека», «Дальневосточный гектар» и др.);
- получена по материнскому капиталу;
- передана по договору дарения или наследства, но с условием сохранения права собственности до 18 лет.
Однако на 22 апреля 2026 года официального закона об отмене налога еще нет. Все заявки рассматриваются, но пока налог платится по общим правилам.
Что делать родителям: пошаговая инструкция
- Проверьте налоговое уведомление на сайте ФНС или в личном кабинете.
- Подайте заявление на льготу (если есть основания) через сервис обращений налоговой.
- Оплатите налог до 1 декабря следующего года (например, за 2025 год, до ).
- Следите за новостями: если законопроект Чернышова будет принят, возможно, налог отменят ретроспективно.
Примеры из жизни
Ситуация 1:
Мама оформила квартиру на 5-летнего сына по материнскому капиталу. Налог начислили, но в ФНС подали заявление, получили отсрочку до 18 лет (по региональной льготе).
Ситуация 2:
Дед подарил внучке квартиру. Пока девочке 12 лет, налог платит бабушка как опекун. В 2025 году — 4 300 руб. за 42 м².
FAQ: частые вопросы
Вопрос 1: Можно ли не платить, если ребенок инвалид?
Ответ: Да. Дети-инвалиды имеют федеральную льготу — полное освобождение от налога.
Вопрос 2: Нужно ли подавать декларацию?
Ответ: Нет. ФНС сама рассчитывает имущественный налог и присылает уведомление.
Вопрос 3: А если квартира сдается в аренду?
Налог на имущество остается. Плюс родитель должен подать 3-НДФЛ и заплатить 13% от арендной платы. Для краткосрочной аренды (Airbnb) — та же ставка, но контроль ФНС усилился.
- Налог платится, даже если собственник — ребенок.
- Фактически оплачивают родители.
- Можно получить вычет 20 м² или полную льготу (если ребенок инвалид).
- Возможна отмена налога для жилья, купленного с господдержкой, но пока это лишь инициатива.
- За аренду квартиры — дополнительный налог 13%.
Совет: следите за обновлениями на сайте nalog.gov.ru и консультируйтесь с юристом при оформлении сделок.