Да, несовершеннолетние признаются налогоплательщиками, если являются собственниками имущества или получают доходы, подлежащие налогообложению․ Однако в большинстве случаев обязанность по уплате налогов возлагается на их законных представителей — родителей, усыновителей, опекунов или попечителей․
Какие налоги могут касаться несовершеннолетних
Имущественные налоги
- Налог на имущество физических лиц (квартиры, комнаты, доли в жилье)
- Земельный налог (если ребёнок — собственник земельного участка)
- Транспортный налог (если ребёнок владеет транспортным средством)
Налог на доходы (НДФЛ)
- Доходы от работы по трудовому или гражданско-правовому договору
- Доходы от сдачи имущества в аренду
- Доходы от продажи имущества (например, доли в квартире)
Кто платит налоги за несовершеннолетних
| Возраст ребёнка | Кто платит налог | Комментарий |
|---|---|---|
| до 14 лет | Законные представители (родители, опекуны) | Обязанность полностью лежит на представителе |
| 14–18 лет | Ребёнок с согласия представителя или представитель | Может платить самостоятельно при согласии родителя |
| 16–18 лет, эмансипированный | Самостоятельно | Если ребёнок признан полностью дееспособным |
Как узнать сумму налога, причитающегося за ребёнка
- Зайти в Личный кабинет налогоплательщика для физлиц на сайте ФНС России․
- Выбрать раздел «Мои налоги» → «Объекты недвижимости»․
- Найти объект, зарегистрированный на ребёнка․
- Ознакомиться с расчётом: налоговая база, ставка, льготы, сумма к уплате․
Как оплатить налоги за несовершеннолетнего
Онлайн
- Личный кабинет налогоплательщика — авторизуйтесь через Госуслуги, выберите ребёнка в качестве плательщика․
- Сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС․
- Мобильные банки и электронные кошельки (Сбербанк Онлайн, Тинькофф, ЮMoney и др․)․
Офлайн
- Отделения Сбербанка и других кредитных организаций․
- Почта России (с платёжкой или по QR-коду)․
- Центры «Мои документы» (МФЦ)․
Льготы и освобождения
Некоторые категории собственников-несовершеннолетних могут воспользоваться налоговыми льготами․ Например:
- Один объект недвижимости до 50 м² освобождается от земельного налога․
- Льгота по налогу на имущество — на одну квартиру или комнату до 20 м²․
- Если ребёнок инвалид, предоставляется 100 % освобождение по имущественным налогам․
Чтобы получить льготу, представитель должен подать заявление в налоговую через любой удобный канал: лично, через МФЦ, онлайн (ЛК ФНС или Госуслуги)․
Что будет при неуплате
С 16 лет ФНС вправе:
- начислить пени (1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки);
- взыскать штраф 20 % от суммы недоимки;
- обратить взыскание на имущество (например, долю в квартире)․
До 16 лет все санкции применяются к законному представителю․
Пошаговая чек-лист для родителей
- Убедитесь, что ребёнок зарегистрирован в ЕГРН как собственник․
- Проверьте кадастровую стоимость объекта на rosreestr․gov․ru․
- Внесите ребёнка в Личный кабинет через раздел «Представители»․
- Получите квитанцию или формируйте QR-квитанцию для оплаты․
- Не забудьте подать заявление на налоговую льготу, если есть основания․
Несовершеннолетние являются налогоплательщиками, но обязанность по уплате налогов в большинстве случаев несут их родители или иные законные представители․ Важно вовремя отслеживать начисления в Личном кабинете ФНС, воспользоваться льготами и не допускать просрочек, чтобы избежать пеней и штрафов․