Ответ краткий, да, могут. С момента, когда на ребёнка оформляют собственность (квартира, доля, гараж, земельный участок и т.д.), он становится налогоплательщиком. Однако физически платить всё равно придётся родителям, опекунам или усыновителям — ведь именно они выступают законными представителями ребёнка. Разберёмся подробно, какие налоги «приписываются» несовершеннолетним и как оплатить их без лишних сложностей.
Какие налоги платят дети?
- Налог на имущество физических лиц — если ребёнок-владелец жилого или нежилого помещения, доли, гаража, машино-места или другого объекта недвижимости.
- Земельный налог — если в собственности находится земельный участок.
- Транспортный налог — если на ребёнка оформлен автомобиль, мотоцикл, яхта и т.д.
- НДФЛ 13 % — если ребёнок получил доход, например, от продажи недвижимости, подарка от неблизкого родственника, дивидендов по акциям, аренды и др. При этом:
- до 14 лет, все действия совершаются только через законных представителей;
- с 14 до 18 лет — ребёнок может сам подписывать декларацию, но только с письменного согласия родителей;
- с 18 лет — полностью самостоятельный налогоплательщик;
Кто именно должен платить?
В соответствии с ст. 26, 28 ГК РФ и разъяснениями ФНС России, обязанность по уплате налогов ложится на законных представителей:
- родители (включая разведённых и живущих отдельно);
- усыновители / опекуны / попечители, назначенные органами опеки;
- приёмные родители, если ребёнок находится в приёмной семье.
Важно: даже если у ребёнка ещё нет ИНН, после регистрации права собственности в Росреестре налоговая автоматически присвоит ему идентификационный номер и начислит налог на имя ребёнка. Получить ИНН можно заранее через МФЦ или онлайн на Госуслугах, но это не обязательно для уплаты налога.
Как узнать сумму налога?
- Дождитесь уведомления на электронную почту или в бумажном виде, его ФНС рассылает не позднее 1 ноября текущего года за предыдущий налоговый период.
- Проверьте «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте lkfl.nalog.ru или в мобильном приложении «ФНС».
- Если уведомления нет, но вы знаете, что собственность есть, сверьтесь по кадастровой стоимости объекта на публичной кадастровой карте и рассчитайте налог по формуле:
Налог = Кадастровая стоимость × Доля ребёнка × Ставка (0,1–0,3 %)
или обратитесь к специалистам ФНС.
Способы оплаты
Через «Семейный доступ» в личном кабинете родителя
С 2025 года в личном кабинете ФНС появилась вкладка «Семейный доступ»:
- Авторизуйтесь в личном кабинете родителя.
- В разделе «Семейный доступ» нажмите «Добавить пользователя».
- Введите ИНН ребёнка. Если ИНН ещё не был получен, введите СНИЛС или серию/номер свидетельства о рождении — система найдёт ребёнка.
- Подтвердите права законного представителя (система запросит скан/фото свидетельства о рождении или решения органа опеки).
- После подтверждения в «Семейном доступе» отобразятся все начисления на ребёнка — выбирайте «Оплатить» и оплачивайте картой, СБП или через банк.
Через Госуслуги
- Войдите в личный кабинет на gosuslugi.ru.
- Выберите «Оплата налогов» → «Налог за несовершеннолетнего».
- Укажите ИНН ребёнка и оплатите.
QR-код из уведомления
На бумажном уведомлении от ФНС есть QR-код — отсканируйте банковским приложением и оплатите мгновенно.
Льготы и освобождения
Несмотря на обязанность платить, у детей есть право на льготы:
- 10 м² в квартире или 50 м² в доме не облагаются налогом (вычет по ст. 403 НК РФ);
- Льготы по региону — многие субъекты РФ полностью освобождают от налога детей-инвалидов, сирот, многодетных;
- Единый счёт для оплаты — если у ребёнка несколько объектов, можно оплатить всё одним платежом.
Для получения льготы подайте заявление в ФНС через «Личный кабинет», МФЦ или лично в инспекции. Документы: свидетельство о рождении, правоустанавливающие документы, справка о льготе (если требуется).
Что будет, если не платить?
- На сумму долга начислят пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
- После 3 месяцев возможен штраф 20 % от суммы.
- Долг может быть взыскан в судебном порядке (с 16 лет, уже на самого ребёнка).
Пошаговая памятка для родителей
- Убедитесь, что ребёнок внесён в ЕГРН (проверьте выписку из Росреестра).
- Получите ИНН ребёнка, если его нет (можно позже).
- Дождитесь уведомления или проверьте долг онлайн.
- Подайте заявление на льготу, если есть основания.
- Оплатите налог любым удобным способом до 1 декабря текущего года.
Несовершеннолетний становится налогоплательщиком с момента появления у него имущества или дохода. Обязанность по уплате налога несут родители или иные законные представители. Современные сервисы (личный кабинет ФНС, Госуслуги, мобильные приложения) позволяют оплатить налог за ребёнка за пару минут, не вставая с дивана. Главное — не пропустить сроки и воспользоваться доступными льготами.
Дата актуальности: 22 апреля 2026 г.