Налог на имущество физических лиц — один из основных видов местных налогов, который ежегодно начисляется владельцам квартир, домов, гаражей и других объектов․ С 2015 года расчёт ведётся по кадастровой стоимости, из-за чего суммы к оплате нередко выросли․ Для многодетных семей государство предусматривает дополнительные налоговые послабления, позволяющие существенно снизить или полностью устранить эту нагрузку․
Кто считается многодетной семьёй?
Под многодетной понимается семья, воспитывающая троих и более несовершеннолетних детей (включая усыновлённых, под опекой или попечительством)․ При этом:
- Важно совместное проживание и ведение общего хозяйства․
- Дети должны быть официально зарегистрированы по одному адресу с родителями․
- Льгота продолжает действовать, если старшему ребёнку исполнилось 18 лет, но он обучается очно в вузе, колледже или техникуме (до 24 лет)․
Какие объекты можно освободить от налога?
Согласно статье 407 НК РФ и региональным законам, многодетная семья может получить полное освобождение от налога на один объект каждого вида:
- Квартира или комната․
- Жилой дом (включая садовые и дачные)․
- Гараж или машино-место․
- Хозяйственная постройка (площадью до 50 м²) на земельном участке для ЛПХ или ИЖС․
Если у семьи два гаража, льгота распространяется только на один, по выбору налогоплательщика;
Размер льготы в регионах: таблица примеров
| Регион | Льгота | Дополнительные условия |
|---|---|---|
| Москва | 100 % освобождение от налога на квартиру, дом, гараж | При условии, что имущество не используется в предпринимательской деятельности |
| Санкт-Петербург | 100 % освобождение на один объект каждого типа | Кадастровая стоимость объекта ≤ 7 млн руб․ |
| Краснодарский край | 100 % освобождение | Площадь дома ≤ 300 м² и квартиры ≤ 150 м² |
| Новосибирская область | Снижение налоговой базы на 300 000 руб․ для квартиры и на 500 000 руб․ для дома | Льгота предоставляется заявительно |
Как оформить льготу: пошаговая инструкция
Шаг 1․ Соберите документы
- Паспорта родителей и СНИЛС․
- Свидетельства о рождении (усыновлении) всех детей․
- Справка из ЖКХ или паспортный стол о совместном проживании․
- Выписка из ЕГРН (ЕГРН) на объект недвижимости․
- Если старший ребёнок студент — справка из учебного заведения․
Шаг 2․ Подайте заявление
Способов три:
- Лично в любое отделение ФНС (запись онлайн через сайт nalog․ru)․
- Через Госуслуги в разделе «Налоги и финансы» → «Получение налоговых льгот»․
- В МФЦ — многофункциональный центр предоставляет госуслуги по принципу «одного окна»․
Шаг 3․ Дождитесь подтверждения
Срок рассмотрения, до 30 календарных дней․ После одобрения льгота будет применяться с 1 января года, в котором вы подали заявление․ Если вы обратились в 2024 году, льгота действует уже за 2024 год и последующие․
Частые ошибки и советы экспертов
Ошибка 1: Льгота действует автоматически
Нет! Исключения составляют только те семьи, которые уже числятся в региональном реестре малоимущих или получают выплки по уходу за детьми․ Во всех остальных случаях заявление подаётся вручную․
Ошибка 2: Можно освободить любые квартиры
Льгота распространяется только на 1 объект каждого типа․ Если у семьи 2 квартиры и 3 дома, налог придётся платить за «лишние»․
Совет 1: Выбирайте объект с максимальной кадастровой стоимостью
Чем дороже объект, тем выше выгода․ Например, если у вас квартира в центре Москвы и дача в Подмосковье, логичнее оформить льготу на квартиру․
Совет 2: Проверяйте уведомления ФНС
Даже после одобрения льготы в квитанции могут быть ошибки․ Сравнивайте сумму налога с расчётом: (кадастровая стоимость – вычет) × ставка × доля в праве․ Если есть расхождения — пишите в ФНС․
Ответы на популярные вопросы
Вопрос: Мы владеем долями в квартире (доли 1/3, 1/3, 1/3)․ Как рассчитывается льгота?
Льгота предоставляется всем собственникам-членам многодетной семьи, если они указаны в заявлении․ Ваши доли суммируются, и налог начисляется только на оставшуюся долю (если есть)․
Вопрос: Родители официально в разводе, но дети прописаны к отцу․ Может ли мать оформить льготу на свою квартиру?
Да, если она является родителем или опекуном и дети фактически проживают с ней․ Потребуется справка из паспортного стола, подтверждающая факт регистрации детей по её адресу․
Вопрос: Как быстро обновляются сведения после рождения четвёртого ребёнка?
В течение 10 рабочих дней после получения свидетельства о рождении внесите изменения в заявление на льготу․ Можно подать дополнение через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС․
Контакты и полезные ссылки
- ФНС России: www․nalog․ru → «Физические лица» → «Льготы»․
- Госуслуги: www․gosuslugi․ru → «Налоги и финансы»․
- Телефон горячей линии ФНС: ###-###-#### (круглосуточно)․
Важно: условия льгот могут меняться ежегодно․ Перед подачей заявления обязательно сверяйтесь с актуальным законом вашего региона или консультируйтесь с налоговым инспектором․