В 2026 году государство сохраняет и расширяет меры поддержки семей, воспитывающих детей с инвалидностью. Одним из ключевых направлений помощи являются налоговые льготы, которые позволяют значительно снизить налоговую нагрузку на родителей (законных представителей). Ниже приведён подробный обзор всех доступных в 2026 году налоговых преференций, порядок их получения и актуальные изменения.
Стандартный налоговый вычет НДФЛ
Размер вычета
С 01 января 2026 года сумма ежемесячного вычета составляет:
- 12 000 ₽ — для каждого родителя (усыновителя, супруга родителя) на ребёнка-инвалида до 18 лет;
- 12 000 ₽, на ребёнка-инвалида I или II группы очной формы обучения в возрасте до 24 лет;
- 6 000 ₽ — для опекунов, попечителей и их супругов на тех же условиях.
Суммирование вычетов
Если семья воспитывает нескольких детей-инвалидов, вычеты суммируются. Например, при двух детях-инвалидах каждый родитель может получить вычет 24 000 ₽ ежемесячно (12 000 ₽ × 2).
Доходный порог
Льгота применяется до тех пор, пока совокупный доход родителя за календарный год не превысит 450 000 ₽ (с 2025 г. порог был проиндексирован с 350 000 ₽).
Как оформить
- Подать в бухгалтерию по месту работы заявление в свободной форме.
- Приложить копию свидетельства о рождении (усыновлении), копию справки об инвалидности и документы, подтверждающие родство/опеку.
- При необходимости восстановить «забытые» месяцы через налоговую после окончания года (3-НДФЛ + пакет документов в ИФНС).
Имущественные налоги: земельный и налог на имущество физлиц
Земельный налог
Родители (опекуны) детей-инвалидов освобождаются от уплаты земельного налога на:
- участок, предоставленный для личного подсобного хозяйства (огород, сад);
- участок, занятый индивидуальным жилым строительством (ИЖС).
Льгота предоставляется полностью (100 %), а не в пределах «6 соток», как для рядовых пенсионеров.
Налог на имущество физлиц
С 2026 года расширен перечень объектов, по которым родитель ребёнка-инвалида может получить 100 %-е освобождение:
- квартира, комната, жилой дом;
- гараж или машино-место;
- хозяйственная постройка до 50 м² на садовом или дачном участке.
Важно! Льгота предоставляется по одному объекту каждого вида. При наличии двух квартир льгота распространяется только на одну — по выбору заявителя.
- Подать заявление в любое отделение ФНС или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» до 1 ноября 2026 года. Достаточно единоразового заявления, оно будет действовать в последующие годы.
- Приложить копию справки МСЭ и документы на объект недвижимости.
Транспортный налог
В 2026 году федеральный перечень транспортных льгот не расширялся, однако регионы получили право дополнительно освобождать родителей детей-инвалидов от уплаты транспортного налога или снижать его ставку. Примеры:
- Москва — полное освобождение от налога на один легковой автомобиль мощностью до 150 л.с.;
- Краснодарский край, 50 % скидка на любой автомобиль;
- Новосибирская область, льгота предоставляется при наличии специального транспортного средства для перевозки ребёнка-инвалида.
Уточняйте условия в законе субъекта РФ или на сайте регионального ФНС.
Профессиональный подоходный налог (самозанятые)
С 2026 года самозанятые родители детей-инвалидов могут уменьшать налоговую базу на 10 000 ₽ ежемесячно при расчёте налога по специальному режиму «НПД». Для этого:
- В приложении «Мой налог» выбрать «Создать заявление на льготу».
- Загрузить справку МСЭ ребёнка.
- Льгота применяется автоматически при начислении налога, пока подтверждён статус инвалидности.
Иные льготы и компенсации
ЕСИА (единая государственная информационная система)
С 1 июля 2026 года вступает в силу упрощённый механизм подачи заявлений на все налоговые льготы через ЕСИА: достаточно один раз авторизоваться и заполнить анкету — данные о ребёнке-инвалиде будут автоматически подтянуты из реестра МСЭ.
Социальный вычет на лечение и реабилитацию
Родители могут вернуть до 15 600 ₽ (13 % от 120 000 ₽) за расходы на:
- лечение и реабилитацию ребёнка;
- приобретение технических средств реабилитации (ТСР);
- прохождение обязательных медико-социальных экспертиз.
Где получить консультацию или помощь
- ФНС России — сайт nalog.gov.ru, телефон ###-###-####;
- Центры «Мои документы» (МФЦ) — приём заявлений на местах;
- Региональные общества родителей детей-инвалидов — юридическая и социальная помощь.
Чек-лист для родителя в 2026 году
- Запросить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ и проверить, применяется ли вычет 12 000 ₽.
- Подать в ФНС заявление на 100 %-ное освобождение от земельного и имущественного налога.
- Уточнить в региональном законе льготу по транспортному налогу.
- Сохранить все чеки за лечение ребёнка для получения социального вычета.
- Если доход превысил 450 000 ₽, подать 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 года для восстановления вычетов.