Важно! С 2026 года вступили в силу изменения, внесённые Федеральным законом от 28 ноября 2025 г. № 425-ФЗ. Этот закон пересмотрел порядок расчёта имущественных платежей и распространяется, в т.ч., на усыновителей. Ниже приведена сводная информация о том, какие налоговые льготы доступны усыновившим ребёнка жителям Тывы и что необходимо учесть при оформлении.

Основные виды налоговых льгот

• Имущественный налог (налог на имущество физических лиц, транспортный налог, земельный налог).
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
• Стандартный налоговый вычет на ребёнка.

Имущественные налоги: как действуют льготы

Налог на имущество

Усыновители имеют право на снижение базы налогообложения на:

• 5 м² – при наличии доли в квартире;
• 7 м² – при наличии доли в частном доме;
• 600 тыс. руб. – на один объект недвижимости (если доля больше).

Льгота предоставляется автоматически при условии, что ребёнок-инвалид или ребёнок, усыновлённый до 18 лет, числится в ЕГРН как собственник/совладелец жилья.

Транспортный налог

• 50 % скидка на транспортный налог на одно транспортное средство мощностью до 150 л.с.
• Льгота действует только при официальном оформлении автомобиля на усыновителя.

Земельный налог

Усыновителям предоставляется вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² одного земельного участка. Если участок меньше 600 м², налог не начисляется.

Налоговый вычет по НДФЛ

Усыновители вправе получить:

• Стандартный вычет:
  • 1 400 руб./мес. – на первого и второго ребёнка;
  • 3 000 руб./мес. – на третьего и последующих детей;
  • 12 000 руб./мес. – на каждого ребёнка-инвалида (усыновлённого до 18 лет).
• Социальный вычет:
  • До 50 000 руб./год – на обучение ребёнка;
  • До 120 000 руб./год – на лечение и приобретение лекарств.
• Имущественный вычет:
  • До 2 млн руб. при покупке жилья, если ребёнок вносится в ЕГРН как собственник.

Как оформить льготу в Тыве: пошаговая инструкция

1. Соберите документы:
   • Свидетельство об усыновлении (копия + оригинал для сверки);
   • Свидетельство о рождении ребёнка;
   • Справка из органов опеки о постановке ребёнка на учёт;
   • ПТС/СТС или ЕГРН-выписка, если оформляется имущественная льгота;
   • Заявление на льготу (форма предоставляется в МФЦ или на сайте ФНС).
2. Выберите способ подачи:
   • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl.nalog.ru;
   • Через МФЦ «Мои документы» в любом районе Тывы;
   • Личное обращение в ИФНС России № 2 по Республике Тыва (г. Кызыл, ул. Красноармейская, 36).
3. Сроки:
   • Для получения вычетов по НДФЛ – до 30 апреля следующего года (по итогам 2026 г. – до );
   • Для имущественных льгот – до 1 декабря текущего года (то есть до ).

Особенности для усыновителей детей-инвалидов

• Дополнительно к «обычным» вычетам предоставляется ежемесячное пособие из регионального бюджета – 8 500 руб. (на 2026 год);
• Материнский (семейный) капитал не предоставляется усыновителям, но при наличии у ребёнка-инвалида льгота на НДФЛ 12 000 руб./мес. действует до 24 лет, при условии очного обучения;
• Усыновители могут подать заявление на льготное кредитование и субсидирование ЖКХ через Минтруд Тывы (г. Кызыл, ул. Ленина, 100).

Полезные контакты и онлайн-ресурсы

Онлайн-заявки:
Госуслуги → «Налоги и финансы» → «Льготы и вычеты».
ФНС России → «Физические лица» → «Получить льготу».

Часто задаваемые вопросы

Вопрос 1: Можно ли оформить льготу раньше 1 декабря?

Да. Заявление принимается в течение всего года, но чтобы избежать начислений, лучше подать до 1 декабря.

Вопрос 2: Как быть, если у меня несколько объектов недвижимости?

Льгота предоставляется только на один объект в каждой категории (квартира, дом, участок). Выберите наиболее выгодный.

Вопрос 3: Подлежат ли льготе проценты по вкладам?

Нет, проценты по вкладам облагаются по общей ставке 13 % (НДФЛ) при доходе свыше 150 000 руб. в год. Льгота на проценты не распространяется.

Усыновители в Республике Тыва в 2026 году получают существенные налоговые послабления: от вычетов по НДФЛ до снижения имущественных платежей. Главное – подать заявление вовремя и правильно заполнить пакет документов. В случае затруднений обращайтесь в ИФНС или МФЦ – консультации бесплатны.