Российское налоговое законодательство предоставляет семьям, где есть дети, широкий спектр вычетов, которые позволяют частично возвращать деньги из бюджета за счёт снижения налогооблагаемой базы. Перечень этих льгот постоянно расширяется: так, в 2026 году президент РФ Владимир Путин подписал закон, который увеличивает льготы по программе долгосрочных сбережений (ПДС). Ниже ― подробно о каждом виде вычета, который может оформить мама, папа или официальный опекун.
Стандартный вычет на ребёнка
Это ежемесячное уменьшение налоговой базы по НДФЛ, которое работает «автоматически» через работодателя. Размеры фиксированы:
- 1 400 руб. ― на первого ребёнка;
- 1 400 руб. ― на второго ребёнка;
- 3 000 руб. ― на третьего и каждого последующего;
- 12 000 руб. (или 6 000 руб. для опекунов) ― на ребёнка-инвалида до 18 лет (или до 24 лет, если он обучается очно).
Важно: вычет действует только до тех пор, пока сумма доходов налогоплательщика с начала года не превысит 350 000 руб.. После превышения льгота временно приостанавливается до следующего года.
Социальные вычеты: за лечение, обучение и другие расходы
Это возврат 13 % от фактических расходов, но не более 120 000 руб. в год на одного родителя. Подлежат возврату:
- платное лечение и покупка лекарств для ребёнка;
- добровольное страхование жизни и здоровья ребёнка;
- оплата обучения: детского сада, школы, кружков, ВУЗа очно (до 24 лет);
- покупка детских товаров — пока только законопроект, но депутаты предлагают включить эти траты в социальный вычет.
Если обучение или лечение дороже 120 000 руб., остаток «сгорит». Однако на обучение ребёнка можно получить дополнительно до 50 000 руб. в год на каждого студента (сумма не включается в лимит 120 000 руб.).
Имущественные вычеты для многодетных
Многодетные семьи с двумя и более детьми могут получить дополнительный вычет по НДФЛ при покупке или строительстве жилья:
- по общему лимиту 2 млн руб. на покупку квартиры;
- плюс дополнительные 450 000 руб., если семья признана нуждающейся в улучшении жилищных условий;
- в некоторых регионах (например, Иркутская область) предусмотрены местные надбавки при покупке недвижимости.
Налоговая служба позволяет распределить имущественный вычет между супругами, чтобы вернуть максимум.
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) с льготами для семей
С 2025 года семьи с детьми могут открывать Индивидуальный инвестиционный счёт долгосрочного сбережения (ИИС-ДС) и получать:
- вычет в размере 13 % от взносов, но не более 400 000 руб. в год;
- дополнительный налоговый бонус 1 % годовых от суммы взносов, если на счёте держать средства не менее 3 лет;
- льготу по НДФЛ при досрочном изъятии для целей образования ребёнка.
Новый закон, подписанный в 2026 году, увеличивает лимит ежегодного взноса до 1 млн руб. для семей с тремя и более детьми.
Часто задаваемые вопросы
Может ли одинокий родитель получить все вычеты?
Да. Отсутствие брака и проживание отдельно от ребёнка не лишают законного представителя права на вычеты. Документы подаются в налоговую или через работодателя.
Возвращается ли НДФЛ за покупки в детских магазинах?
На данный момент — нет, но законопроект уже внесён в Госдуму. Ожидается, что в 2027 году появится новый вид социального вычета именно на детские товары.
Как быстро вернуть деньги?
Через работодателя ― уже со следующей зарплаты; через ФНС ― в течение 3 месяцев после подачи 3-НДФЛ, деньги приходят на карту или счёт.
Как оформить вычеты: покроковая инструкция
- Собрать документы: свидетельство о рождении, договоры обучения/лечения, чеки, 2-НДФЛ.
- Выбрать способ:
- онлайн в личном кабинете ФНС;
- при личном визите в ИФНС;
- через работодателя (только для стандартного вычета).
- Подать декларацию 3-НДФЛ (если оформляете социальный или имущественный вычет).
- Дождаться возврата: деньги поступят на счёт, указанный в заявлении.
Налоговые вычеты для родителей ― это реальная финансовая поддержка государства, которая позволяет вернуть до 13 % от расходов на детей. В 2026 году льготы стали ещё шире: увеличены лимиты по ПДС, расширен список расходов, а регионы получили возможность добавлять собственные надбавки. Не упустите шанс уменьшить налоговую нагрузку и направить высвобожденные средства на развитие и образование своих детей!