В 2024–2026 годах государство значительно упростило процедуру получения налоговых вычетов для родителей. Теперь большинство льгот можно оформить без сбора чеков и договоров — достаточно подать заявление в личном кабинете ФНС или через «Госуслуги». Ниже — подробный гид по всем доступным вычетам, срокам и суммам.
Стандартный вычет на детей (п. 4 ст. 218 НК РФ)
Суммы в 2025–2026 годах
- 1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка;
- 2 800 ₽ в месяц на второго ребёнка;
- 6 000 ₽ в месяц на третьего и каждого последующего;
- 12 000 ₽ в месяц на ребёнка-инвалида (родителям и усыновителям);
- 6 000 ₽ в месяц на ребёнка-инвалида (опекунам и попечителям).
Как получить
- Через работодателя: подать заявление и свидетельства о рождении — вычет начислят ежемесячно.
- Через ФНС: подать 3-НДФЛ за предыдущий год и получить всю сумму «массовым» возвратом на карту.
Важно
Вычет действует до тех пор, пока ребёнку не исполнится 18 лет (или 24 года, если он учится очно). Общий предельный доход родителя — 350 000 ₽ за год; после превышения вычет временно приостанавливается.
Имущественный вычет при покупке жилья для семьи с детьми
- Основной вычет: до 2 млн ₽ (вернуть можно 260 000 ₽ НДФЛ).
- Ипотечный вычет: до 3 млн ₽ процентов по кредиту (390 000 ₽ к возврату).
- Новое в 2024–2026 гг.: если квартира куплена после , родители могут получить вычет за детей в т.ч. за их долю, не считая лимит 2 млн ₽ на самого родителя.
Упрощённый порядок: достаточно сведений из ЕГРН и справки 2-НДФЛ — чеки и договоры ДДУ больше не требуются.
Социальные вычеты на обучение, лечение и спорт детей
| Расход | Лимит в год | Какие документы нужны |
|---|---|---|
| Обучение в вузе, колледже, школе, детском саду | 50 000 ₽ на ребёнка (включая платные кружки) | Договор, квитанции → в 2024 г. можно не прикладывать, данные берёт ФНС из информационных систем. |
| Лечение и покупка лекарств | 120 000 ₽ совокупно на всех членов семьи | Выписки из медорганизаций и рецепты теперь подтягиваются из ЕГИСЗ, бумаги не нужны. |
| Физкультурно-оздоровительные услуги | 120 000 ₽ (включая абонементы в секции) | Договор с фитнес-клубом из реестра Минспорта. |
Новинка 2026 года: ежегодная семейная налоговая выплата
С родители смогут получать налоговый кэшбэк — ежегодную выплату, равную сумме НДФЛ, перечисленного за год. Условия:
- семья официально трудоустроена и платит 13 % НДФЛ;
- воспитываются двое и более детей;
- заявление подаётся в личном кабинете ФНС до 1 апреля следующего года;
- деньги приходят на карту «Мир» в течение 10 дней после одобрения.
Алгоритм оформления любого вычета за 3 шага
- Авторизуйтесь на lkfl2.nalog.ru или в приложении «Госуслуги».
- Заполните заявление в разделе «Получить вычет» — система сама подтянёт данные из ПФР, Росреестра, медучреждений и банков.
- Подтвердите заявление электронной подписью (она уже есть в «Госуслугах»). Возврат придёт на ту карту, которую вы укажете.
Частые вопросы и советы
Q: Как быстро приходит возврат?
A: В упрощённом режиме — от 5 до 15 календарных дней. При подаче 3-НДФЛ вручную — до 4 месяцев.
Q: Можно ли получить несколько вычетов сразу?
A: Да, лимиты считаются отдельно: например, вычет на ребёнка не уменьшает имущественный лимит.
Q: Что делать, если ребёнок родился в декабре?
A: Вычет положен за весь год, даже если заявление подано в январе следующего года.
Напомним ключевые даты
- — начало упрощённой схемы (без документов).
- , увеличены ставки детских вычетов.
- — старт ежегодной семейной налоговой выплаты.