Вступив в опеку или попечительство над ребёнком, гражданин автоматически приобретает не только права и обязанности, но и особое налоговое положение. Ниже — разбор всех налогов, которые может должен или не должен платить опекун, а также льготы, которые позволяют существенно сократить налоговую нагрузку.

Налоги, которые опекун не платит

• Налог на доходы самого ребёнка — пенсии, пособия, алименты и любые выплаты, поступающие на имя несовершеннолетнего, облагаются НДФЛ по нулевой ставке (п. 1 ст. 217 НК РФ).
• Имущественные налоги за жильё ребёнка — если квартира или доля оформлена на имя ребёнка, её не коснётся имущественный налог до совершеннолетия.
• «Вознаграждение» опекунау — суммы, выплачиваемые органами опеки в качестве компенсации расходов на ребёнка, НДФЛ не облагаются (п. 5 ст. 217 НК РФ).

Налоги, которые опекун может платить, но уменьшить

НДФЛ с собственных доходов

Опекун платит НДФЛ по ставке 13 % со всех своих доходов (зарплаты, премий, доходов от ИП и т; д.). Однако семейное положение даёт право на стандартные вычеты:

Пример. Опекун в одиночку воспитывает 8-летнего ребёнка-инвалида. Ежемесячный вычет составит 6 000 × 2 = 12 000 руб. Экономия НДФЛ, 12 000 × 13 % = 1 560 руб. в месяц.

Имущественные налоги

• Налог на недвижимость. До 2026 г. включительно действует льгота: единый объект недвижимости, в котором проживает семья с опекаемым ребёнком, освобождается от налога на 7 м² на каждого члена семьи. Регионы могут увеличивать льготу.
• Транспортный налог. В большинстве субъектов РФ один автомобиль, принадлежащий опекуну, освобождается от транспортного налога или получает 50 % скидку.
• Земельный налог. Часто предоставляется скидка 50 % или полное освобождение участка, на котором расположен единственный дом семьи опекуна.

Социальные вычеты при оплате лечения и обучения ребёнка

Опекун может вернуть до 13 % от суммы, потраченной на:

• лечение и медикаменты (в пределе 120 000 руб. в год);
• обучение ребёнка в вузе, колледже или детском саду (до 50 000 руб. на ребёнка в год).

Общий предел социальных вычетов — 120 000 руб. в год, но расходы на дорогостоящее лечение не ограничены.

Единовременные и ежемесячные выплаты: влияют ли они на налоги?

Федеральные выплаты

• Единовременное пособие при передаче ребёнка в семью — 8 000 руб. (с учётом индексации в 2026 г. — 8 840 руб.). Не облагается НДФЛ.
• Ежемесячное пособие на ребёнка — от 8 000 до 23 000 руб. (в зависимости от региона). Не облагается.

Региональные доплаты

Например, в Москве:

1. Единовременная компенсация, 13 912 руб. за каждого ребёнка при усыновлении.
2. Ежемесячная компенсация, 7 500 руб. на каждого ребёнка до 18 лет (или до 23 лет при очном обучении).
3. Московское пособие на питание — 3 000 руб./мес. для детей до 3 лет.

Все региональные выплаты также освобождены от НДФЛ.

Как получить льготы: пошаговая инструкция

1. Налоговые вычеты по НДФЛ
   • Подать в бухгалтерию по месту работы заявление и копию свидетельства о рождении/опеке.
   • Если вычет не применялся на работе, можно вернуть переплату через ФНС по итогам года (3-НДФЛ до 30 апреля).
2. Имущественные и земельные льготы
   • Обратиться в МФЦ или через «Госуслуги» с заявлением и копиями документов на недвижимость, ПТС и свидетельством об опеке.
   • Срок рассмотрения — 30 дней, льгота применяется со следующего месяца.
3. Социальные вычеты
   • Собрать чеки и договоры на обучение/лечение.
   • В личном кабинете ФНС через сервис «Личный кабинет налогоплательщика», раздел «Получить вычет» — загрузить документы.

Примеры из практики

Ситуация 1

Опекун в Санкт-Петербурге получает зарплату 45 000 руб. и воспитывает двух приёмных детей 7 и 10 лет. Применяются вычеты 1 400 + 1 400 = 2 800 руб. Экономия НДФЛ — 364 руб. в месяц (4 368 руб. в год).

Ситуация 2

Опекун в Москве оплатил годовое обучение ребёнка в колледже 150 000 руб. Может вернуть 13 % от 50 000 руб. = 6 500 руб. за счёт социального вычета.

Полезные ссылки и контакты

• Госуслуги — подача заявлений на льготы онлайн.
• Сайт ФНС — электронная подача 3-НДФЛ и проверка начислений.
• Горячая линия Минтруда РФ: 8-800-200-0-200.

Дата актуализации: 22 апреля 2026 г.