Возврат переплаты по налогам и взносам в 2025 году стал проще, но требует точного соблюдения документального оформления. Ниже приведён полный чек-лист документов, которые нужно подготовить для возврата излишне уплаченных сумм через ФНС или Единый налоговый счёт (ЕНС). Актуально для ИП, ООО и физлиц-налогоплательщиков по состоянию на 23 апреля 2026 г.
Определяемся с типом переплаты
Прежде чем собирать документы, уточните, какая именно переплата образовалась:
- По ЕНС (единый налоговый платёж, введён с 2023 г.)
- По классическим платёжкам (НДФЛ, налоги УСН/ОСНО, страховые взносы)
- По пеням и штрафам
От типа зависит форма заявления и реестр документов.
Основной перечень документов
Заявление о возврате
| Тип переплаты | Форма (КНД) | Куда подавать |
|---|---|---|
| ЕНС | КНД 1112542 «Заявление о распоряжении путём возврата положительного сальдо ЕНС» | Через ЛК ФНС, ТКС или на бумаге в ИФНС |
| Классические налоги/взносы/штрафы | КНД 1150058 «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа» | В ИФНС по месту учёта или через сервисы (1С-Отчётность, Контур.Эльба, Астрал-Софт) |
| ЕСХН, УСН, НДФЛ, страховые взносы вне ЕНС | КНД 1165166 «Заявление о возврате излишне уплаченных сумм, не учитываемых в ЕНС» | ИФНС по месту учёта |
Обязательные приложения к заявлению
- Расчёт переплаты (самостоятельный или из бухгалтерской программы) — расшифровка по платежам, датам и суммам.
- Платёжные поручения/квитанции (сканы или выписки из банка), подтверждают факт перечисления денег.
- Справка о состоянии расчётов с бюджетом (форма 40-П, можно получить онлайн в ЛК ФНС).
- Реквизиты счёта для перечисления возврата:
- расчётный счёт ИП/ООО;
- номер карты физлица (если возвращаете НДФЛ).
- Копия ИНН / ОГРН(ИП) / паспорт (для физлиц).
- Доверенность (если подаёт представитель).
Дополнительные документы для специфических случаев
- 3-НДФЛ — при возврате налогового вычета (имущественного, социального).
- Декларации УСН/ОСНО/ЕСХН — если переплата выявлена после сдачи отчётности.
- Акты сверки расчётов — если ФНС требует подтвердить корректность суммы.
- Скан соглашения с самозанятым — если переплата возникла из-за двойной оплаты НПД.
Пошаговая схема подачи
- Проверьте переплату в личном кабинете налогоплательщика (lkfl.nalog.ru) или через сервис 1С-Отчётность.
- Выберите форму заявления (см. таблицу выше) и заполните её онлайн или на бумаге.
- Подготовьте пакет документов (PDF или оригиналы).
- Отправьте:
- Электронно: ТКС (Тинькофф, Сбер, Контур, Астрал) — подпись ЭЦП;
- Лично: отнесите в ИФНС (приёмная работает без очередей по предварительной записи).
- Следите за статусом в ЛК ФНС: «На рассмотрении» → «Одобрено» → «Возвращено».
Сроки возврата
Налоговая обязана вернуть деньги в течение 1 месяца после получения полного пакета документов. Если пройдёт более 30 дней, начисляются проценты 0,023% за каждый день просрочки (ст; 78 НК РФ).
Частые ошибки
- Неверные реквизиты счёта — ФНС вернёт деньги обратно, сроки затянутся.
- Пропущен скан платёжки, заявление оставят без движения.
- Не проверили сальдо ЕНС — если сумма меньше заявленной, возврат отклонят.
Готовые шаблоны
Скачайте актуальные бланки (PDF/Excel) с примерами заполнения:
- КНД 1150058 — Заявление о возврате (ФНС)
- КНД 1112542 — Возврат с ЕНС (ФНС)
✓ Заявление (КНД 1150058, 1112542 или 1165166)
✓ Расчёт переплаты (самостоятельно или из 1С)
✓ Платёжки/квитанции (сканы)
✓ Справка 40-П или выписка ЕНС
✓ Реквизиты счёта (расчёт/карта)
✓ Копия ИНН/ОГРН/паспорт
✓ Доверенность (при необходимости)
Важно: храните электронные копии всех документов минимум 3 года — они могут понадобиться при камеральной проверке.
Если остались вопросы, напишите в чат поддержки вашего сервиса (1С-Отчётность, Контур.Эльба) или обратитесь в любую ИФНС по телефону ###-###-####.