Актуально на 22 апреля 2026 года. Если вы работаете официально и у вас есть несовершеннолетние дети, государство позволяет ежемесячно уменьшать налогооблагаемый доход на фиксированную сумму, это и есть стандартный налоговый вычет на ребёнка. В результате вы платите НДФЛ не с полной зарплаты, а со «списанной» суммы. Ниже разберёмся, какие именно суммы освобождаются от налога в 2024–2026 годах, кто имеет право на вычет, как его оформить и сколько реально сэкономит семья.
Размеры вычетов в 2024–2026 годах
Величина льготы зависит от:
- очередности ребёнка в семье;
- наличия инвалидности;
- категории получателя (родитель, опекун, приёмный родитель и т.д.).
| Очередность и условия | Размер вычета, ₽/мес. | Экономия НДФЛ 13 %/мес. |
|---|---|---|
| Первый ребёнок | 1 400 | 182 |
| Второй ребёнок | 1 400 | 182 |
| Третий и каждый последующий | 3 000 | 390 |
| Ребёнок-инвалид (для родителей/усыновителей) | 12 000 | 1 560 |
| Ребёнок-инвалид (для опекунов, попечителей, приёмных родителей) | 6 000 | 780 |
Важно: вычеты суммируются. Например, если у вас трое детей, освобождаемая база составит 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 руб. в месяц. А если третий ребёнок инвалид, то 5 800 + 12 000 = 17 800 руб. освобождается от НДФЛ, и вы экономите 2 314 руб./мес.
Кому положен вычет
- Родители, супруги родителей, усыновители, опекуны, попечители — если ребёнок:
- до 18 лет;
- до 24 лет на очном обучении (курсант, аспирант, студент и т;п.).
- Одинокий родитель/опекун получает вычет в двойном размере до вступления в брак.
- Развод не отменяет право каждого родителя на вычет.
- Инвалидность ребёнка сохраняет право на повышенный вычет без возрастных ограничений (с 2025 года).
Лимит дохода
Вычет перестаёт применяться с месяца, в котором ваш доход с начала года превышает 350 000 руб. (2024) → 450 000 руб. (2026). Проверяется по сумме выплат, облагаемых по ставке 13 %.
Пошаговая инструкция: как оформить вычет
Шаг 1. Сбор документов
- Заявление в свободной форме на предоставление вычета (шаблон в бухгалтерии).
- Свидетельство о рождении/усыновлении каждого ребёнка.
- Справка из учебного заведения (если ребёнку 18–24 лет и он учится очно).
- Справка об инвалидности (при необходимости).
- Копия паспорта с пропиской.
Шаг 2. Подача заявления
Отдайте пакет документов в бухгалтерию работодателя. С 2025 года заявление можно оформить и через Госуслуги — данные автоматически отправятся в налоговую и работодателю.
Шаг 3. Проверка в расчётном листке
Следующая зарплата придёт на 182–2 314 руб. больше (в зависимости от количества детей и инвалидности).
Если вы пропустили оформление на работе
Вы имеете право вернуть «забытый» вычет за последние 3 года:
- Заполните 3-НДФЛ через сервис «Налоговый вычет» в личном кабинете ФНС.
- Приложите сканы тех же документов (п. 4).
- Получите возврат НДФЛ на карту — до 4 месяцев.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет, если ребёнок работает?
Да. Трудовая деятельность ребёнка не влияет на ваше право на вычет.
Двое детей — 1 400 + 1 400 = 2 800 руб. Это значит, что я не плачу налог с этих 2 800 руб.?
Верно. Вы экономите 364 руб. НДФЛ в месяц (2 800 × 13 %).
Доход выше 450 000 руб. в 2026 году, что дальше?
С этого месяца вычет прекращается до следующего года. Начнётся заново с января;
Мини-калькулятор
- Сумма вычета: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 руб.
- Налогооблагаемая база: 40 000 – 5 800 = 34 200 руб.
- НДФЛ: 34 200 × 13 % = 4 446 руб.
- На руки: 40 000 – 4 446 = 35 554 руб. (вместо 34 800 руб. без вычета → экономия 754 руб./мес.).
Где проверить официальные документы
- Официальный раздел ФНС «Вычет на детей».
- Госуслуги — подача заявления онлайн.