В России действует стандартный налоговый вычет на детей, который позволяет родителям (а также усыновителям, опекунам и попечителям) законно уменьшать налогооблагаемую базу по НДФЛ. В результате из зарплаты удерживается меньше 13 %. Ниже ― самая свежая и подробная информация на 22 апреля 2026 г.

Кто считается «несовершеннолетним ребёнком»

• до 18 лет — во всех случаях;
• до 24 лет — при условии очной формы обучения (в т.ч. в магистратуре, ординатуре, аспирантуре);
• без ограничения возраста — если ребёнок признан инвалидом I или II группы.

Размеры необлагаемой суммы в 2026 году

Лимит дохода родителя

Вычет перестаёт предоставляться в месяц, когда совокупный доход с начала года превысит 350 000 ₽. После превышения льгота «обнуляется» до следующего календарного года.

Как получить вычет

1. Автоматически через работодателя. Достаточно один раз предоставить:
   • заявление в свободной форме;
   • копию свидетельства о рождении (или решение об усыновлении);
   • справку из учебного заведения (если ребёнку 18–24 лет);
   • справку об инвалидности (при наличии).

   Дальше бухгалтерия сама будет применять вычет каждый месяц.

2. Через налоговую (если работодатель не предоставил или нужно вернуть «забытые» суммы).
   • Заполните 3-НДФЛ за нужный год.
   • Добавьте те же документы + справку 2-НДФЛ.
   • Подайте онлайн через Личный кабинет налогоплательщика или на приёме в ИФНС.
   • Возврат денег поступит на карту в течение 4 месяцев.

Дети от разных браков и двойной вычет

• Порядок рождения определяется хронологически (по всем детям родителя, даже если они уже взрослые).
• Каждый родитель (включая бывших и новых супругов) имеет право на свой вычет; главное — чтобы ребёнок находился на их обеспечении.
• Один родитель может передать свой вычет второму путём заявления, если сам не работает или доход маленький.

Что касается налога на имущество несовершеннолетних

Имущественные налоги (на квартиры, гаражи, земельные участки) за ребёнка оплачивают его законные представители — родители, усыновители, опекуны. Сам ребёнок не платит до тех пор, пока не достигнет 18 лет, однако собственником он является. Ставка и льготы зависят от региона и кадастровой стоимости, а не от возраста собственника.

Примеры расчёта на 2026 г.

Пример 1. Семья с тремя детьми

Заработная плата мамы — 45 000 ₽/мес.
Вычет: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 ₽.
НДФЛ без вычета: 45 000 × 13 % = 5 850 ₽.
НДФЛ с вычетом: (45 000 − 5 800) × 13 % = 5 096 ₽.
Экономия в месяц: 5 850 − 5 096 = 754 ₽;

Пример 2. Одинокий отец с ребёнком-инвалидом (2-я группа)

Заработная плата — 60 000 ₽/мес.

Вычеты: 1 400 (первый ребёнок) + 12 000 (инвалид) = 13 400 ₽.
НДФЛ: (60 000 − 13 400) × 13 % = 6 058 ₽.
Экономия: 60 000 × 13 % − 6 058 = 1 742 ₽/мес.

Частые вопросы

• «Выплаты работают с рождения ребёнка?»
  Да, с месяца появления права (рождения/усыновления). Подать заявление можно в любое время текущего года, вычет «откатится» с начала года.
• «Ребёнку исполнилось 18 лет в январе, а школа заканчивается в мае».
  Вычет прекращается с месяца, следующего за днём рождения, если ребёнок не продолжает очное обучение. Если продолжает — до 24 лет.
• «Доход превысил 350 000 ₽ в августе».
  С августа вычет не применяется, но за январь–июль родитель уже получил экономию.

Чек-лист для родителя

1. Убедитесь, что вы резидент РФ и платите НДФЛ 13 %.
2. Подсчитайте количество детей ≤ 24 лет (очники) и детей-инвалидов.
3. Сравните годовой доход с лимитом 350 000 ₽.
4. Напишите заявление в бухгалтерию и прикрепите документы.
5. До конца года проверьте 2-НДФЛ и при необходимости подайте 3-НДФЛ за прошлый год.

Используйте свои права — это легальный способ увеличить семейный бюджет уже в текущем месяце!