Каждый родитель, опекун или усыновитель в России имеет право на стандартный налоговый вычет на детей․ Это означает, что часть вашего дохода не облагается НДФЛ (13 %) до тех пор, пока доход не превысит установленный лимит․ В 2026 году правила остались прежними: вычет применяется до месяца, в котором доход налогоплательщика превысит 350 000 рублей․
Размеры вычета в 2026 году
С г․ и по г․ действуют следующие ставки:
- 1 400 руб․ в месяц — за первого ребёнка;
- 2 800 руб․ в месяц — за второго ребёнка;
- 3 000 руб․ в месяц — за третьего и каждого последующего ребёнка;
- 12 000 руб․ в месяц — дополнительно за ребёнка-инвалида (только для родителей);
- 6 000 руб․ в месяц, дополнительно за ребёнка-инвалида (для опекунов/попечителей)․
Вычеты суммируются․ Например, если у вас один ребёнок-инвалид, общий вычет составит 1 400 + 12 000 = 13 400 руб․ в месяц, что позволит сэкономить 1 742 руб․ НДФЛ (13 % от 13 400)․
Кто имеет право на вычет
- Родители и их супруги (включая усыновителей)․
- Опекуны/попечители и их супруги․
- Мать-одиночка получает вычет в двойном размере, если второй родитель отсутствует или официально отказался от вычета․
Как рассчитать налоговую экономию: живой пример
Допустим, в семье трое детей до 18 лет:
- 1-й ребёнок — 1 400 руб․
- 2-й ребёнок, 2 800 руб․
- 3-й ребёнок — 3 000 руб․
Дополнительные социальные вычеты
Помимо стандартных, родители могут воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение:
- 50 000 руб․ в год за каждого ребёнка — на оплату обучения в российских образовательных учреждениях;
- до 120 000 руб․ в год — на собственное обучение или лечение ребёнка;
- подать документы можно в течение 3 лет после окончания налогового периода через ФНС или работодателя․
Как оформить вычет: пошаговая инструкция
- Уведомите работодателя: подайте заявление и копии свидетельств о рождении (если ребёнок-инвалид — справку МСЭ)․
- Если работодатель не предоставил вычет — подайте 3-НДФЛ в ФНС до 30 апреля следующего года․
- Для социального вычета на обучение приложите договор с учебным заведением и платёжные документы․
Важные нюансы
- Вычет прекращается, если ребёнку исполнилось 18 лет и он не обучается очно, или если доход родителя превысил 350 000 руб․ в текущем году․
- На каждого ребёнка право на вычет есть у обоих родителей, если они платят НДФЛ․
- Если вы — мать-одиночка, не забудьте указать это в заявлении, чтобы получить двойной вычет․
В 2026 году государство позволяет семьям с детьми ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу до 350 000 рублей в год․ Максимальная экономия при трёх детях и одном ребёнке-инвалиде может достигать 2 418 руб․ в месяц на каждого родителя․ Не упустите эту льготу — оформите вычет сразу после рождения или усыновления ребёнка․