Срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2025 год – до 30 апреля 2026 года. И если взрослые обязаны отчитаться о своих доходах самостоятельно, то в отношении несовершеннолетних детей все сложнее: форму подают родители, опекуны или усыновители. В статье разберёмся, когда возникает обязанность, какие документы нужны, как заполнить и подать декларацию, чтобы избежать штрафов и вернуть налоговый вычет.
Когда нужно подавать 3-НДФЛ за ребенка?
Декларация подаётся, если в 2025 году ребёнок (до 18 лет):
- Продал имущество (квартиру, машину, долю в бизнесе), которым владел менее 3 лет;
- Получил выигрыш в лотерею или конкурс свыше 4 000 ₽;
- Сдавал имущество в аренду и получил доход без налогового агента;
- Получил подарки от неблизких родственников (если сумма превысила 700 000 ₽);
- Получил доход от инвестиций (проценты по вкладам, дивиденды, если налог не удержан на источнике).
Если доходов нет, но требуется вернуть налоговый вычет (например, при покупке квартиры на ребёнка), 3-НДФЛ подаётся в любое время года без ограничений.
Кто имеет право подать декларацию?
- Один из родителей (матери или отца) – без дополнительных полномочий;
- Опекун или попечитель – при наличии решения органа опеки;
- Усыновитель – если ребёнок усыновлён официально;
- Доверенное лицо – по нотариальной доверенности от родителя/опекуна.
Важно: заявление о распределении вычета между родителями не требуется, если доходы ребёнка облагаются по ставке 13 %.
Сбор документов: чек-лист
| Документ | Зачем нужен |
|---|---|
| Свидетельство о рождении ребёнка | Подтверждает возраст и личность |
| Паспорт представителя (родителя/опекуна) | Удостоверяет личность подающего |
| Документ об имуществе (ЕГРН, ПТС, договор купли-продажи) | Подтверждает доход от продажи |
| Справка 2-НДФЛ родителя (если вычет) | Рассчитывается сумма к возврату |
| Квитанции, чеки (если имущество покупалось) | Подтверждают расходы (для вычета) |
Как заполнить 3-НДФЛ за несовершеннолетнего: пример на 2026 год
Используем программу «Декларация 2025» (актуальная версия). Алгоритм:
- Раздел «Данные о декларанте»:
- В качестве декларанта указываете себя (родителя), а ребёнка – в графе «Член семьи».
- Раздел «Доходы»:
- Укажите источник (например, «Продажа квартиры») и сумму дохода.
- Примените вычет 1 млн ₽ (если продажа квартиры) или документальные расходы (если есть чеки).
- Раздел «Вычеты»:
- Если цель – вернуть НДФЛ за покупку жилья, заполните имущественный вычет на ребёнка (до 2 млн ₽).
- Раздел «Подпись»:
- Подпись ставит родитель/опекун (в скобках указывается «родитель несовершеннолетнего»).
Способы подачи декларации
Через «Личный кабинет налогоплательщика» (gosuslugi.ru)
- Авторизуйтесь через ЕСИА (Госуслуги).
- Выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «За несовершеннолетнего».
- Загрузите XML-файл из программы «Декларация 2025».
- Подпишите ЭЦП (Электронная подпись родителя).
Через приложение «ФНС» на смартфоне
- Откройте раздел «Декларации» → «Добавить».
- Выберите «Ребёнок» в роли получателя дохода.
- Приложите фото документов (или PDF-сканы).
Лично в ИФНС
- Запишитесь онлайн на order.nalog.gov.ru.
- Возьмите оригиналы документов + копии.
- Получите расписку о приёме (срок 3 дня).
Частые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Как исправить |
|---|---|
| Указали ребёнка как самостоятельного налогоплательщика | В декларации родитель должен быть «Декларант», ребёнок – «Член семьи» |
| Не прикрепили свидетельство о рождении | Загрузите скан или чёткое фото в раздел «Документы» |
| Неверная дата продажи | Сверьте с ЕГРН-выпиской или ДКП |
Сколько ждать возврата налога?
- Камеральная проверка – до 3 месяцев с даты подачи.
- Перечисление денег – ещё 1 месяц на расчётный счёт родителя.
Совет: чтобы ускорить процесс, сразу подайте заявление на возврат НДФЛ вместе с декларацией.
Вопросы и ответы
В: Нужно ли сдавать декларацию, если квартира на ребёнка куплена в 2025 году, но продана через 5 лет?
О: Нет, при владении более 3 лет доход от продажи освобождается от НДФЛ (статья 217.1 НК РФ).
В: Можно ли подать декларацию за ребёнка через Госуслуги, если у меня нет квалифицированной ЭЦП?
О: Да, после загрузки файла вам предложат бесплатную простую электронную подпись (СЭП-ФНС).
В: Как получить вычет 260 000 ₽ за покупку квартиры на ребёнка?
О: Подайте 3-НДФЛ, укажите ребёнка как собственника, прикрепите ДКП и ЕГРН. Вычет предоставляется одному из родителей (до 2 млн ₽ × 13 % = 260 000 ₽).
- Проверьте, что в декларации указан взрослый родитель как декларант.
- Сверьте ИНН ребёнка (если есть) и свой.
- Убедитесь, что подпись проставлена.
- Сохраните PDF-копию и распечатайте расписку о приёме.
Запомните: ответственность за своевременную сдачу несёт родитель, а не ребёнок. При нарушении сроков – штраф 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 %.
Успешной сдачи декларации! Если остались вопросы – задайте их в комментариях, и мы поможем.